Тема 2. Правовые основы деятельности банков

1. Правовые основы банковской деятельности

2. Порядок регистрации коммерческих банков

3. Порядок прекращения деятельности коммерческих банков

1. Правовые основы банковской деятельности

Банковская деятельность попадает под действие как общих законодательных актов по стране, так и специальных. Банков­ское законодательство – система нормативных правовых ак­тов, регулирующих отношения, возникающие при осуществле­нии банковской деятельности, и устанавливающих права, обя­занности и ответственность субъектов банковских правоотно­шений.

Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений главным обра­зом по мобилизации и использованию временно свободных де­нежных средств. Имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществле­нии банковской деятельности, регулируются также граждан­ским законодательством.

Субъектами банковских правоотношений являются Нацио­нальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации и иные юридические лица, физические лица, а так­же органы государственного управления и местные исполни­тельные и распорядительные органы. Объектами банковскихправоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, валютные ценности.

Банковское законодательство устанавливает принципы функционирования банковской системы, правовое положение субъектов банковской деятельности, регулирует отношения между ними.

К актам законодательства относятся: Конституция Респуб­лики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты, указы, распоряжения Президента Респуб­лики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение бан­ковского законодательства.

Банковский кодекс Республики Беларусь характеризует основные положения банковского (кредитного) дела в Республике Беларусь и вклю­чает нижеприведенные разделы.

I. Общие положения. Определены основные положения, ре­гулируемые банковским законодательством; даны понятийные определения «финансово-кредитная система», «банк», «небан­ковская кредитно-финансовая организация», «банковская дея­тельность»; приведен перечень банковских операций; показаны взаимоотношения банков с государством и другими субъектами хозяйствования.

II. Национальный банк. Содержит информацию о правовом статусе, целях и функциях центрального банка; его правах в денежно-кредитной сфере; взаимодействии с правительством; пе­речень операций, осуществляемых Национальным банком; струк­туре и органах управления.

III. Банки и небанковские кредитно-финансовые организа­ции. Характеризует статус коммерческого банка, его устав; по­рядок государственной регистрации банков и формирования его структурных подразделений; лицензирование банковских операций; способы реорганизации и ликвидации банков; отражает порядок образования, регистрации небанковских кредитно-финансовых организаций, их реорганизации и ликвидации.

IV. Обеспечение стабильности банковской деятельности. От­ветственность субъектов и участников банковских правоотно­шений. Определяет содержание обеспечения финансовой на­дежности банков; дает характеристику экономических норма­тивов, устанавливаемых Национальным банком для банков; меры ответственности за нарушения банковской деятельности.

V. Активные банковские операции. Дает характеристику кредитных операций; различных ситуаций, связанных с выда­чей и погашением кредита; договора финансирования под уступ­ку денежного требования (факторинга); банковских гарантий.

VI. Пассивные банковские операции. Содержит характерис­тику банковских вкладов (депозитов); депозитных договоров; депозитных процентов; операций по банковским счетам; дове­рительного управления денежными средствами.

VII. Посреднические банковские операции. Освещает рас­четные операции; формы безналичных расчетов; особенности проведения расчетов по отдельным платежным инструкциям (платежным документам); банковское хранение; инкассацию, валютно-обменные операции.

Национальный банк во исполнение своих надзорных функ­ций регламентирует порядок осуществления банковских опера­ций. Банковское законодательство Республики Беларусь наде­лило Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные доку­менты, обязательные для исполнения всеми банками на терри­тории республики, а также обязательные для исполнения рес­публиканскими и местными органами управления, всеми юри­дическими и физическими лицами, действующими на террито­рии Республики Беларусь. Национальный банк вправе изда­вать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению с республикански­ми органами государственного управления. Нормативные пра­вовые акты Национального банка подлежат включению в На­циональный реестр правовых актов Республики Беларусь на ос­новании заключения (экспертизы) Министерства юстиции Рес­публики Беларусь.

Нормативные правовые акты Национального банка подле­жат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок. Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечест­венную практику совершенствования банковского законода­тельства, состояние экономики, опыт других государств.

Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законода­тельства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банков­ских операций с нерезидентами Республики Беларусь исполь­зуют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международ­ные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь.

Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и банковской лицензией. Устав банка, подготовленный при помощи рекомендаций централь­ного банка, принимается в соответствии с законодательством. Он включает все необходимые положения и данные, не проти­воречащие требованиям нормативов с особенностями деятель­ности конкретного банка.

Устав банка обычно должен содержать:

- полное официальное наименование и сокращенное — для использования в платежных документах. Полное официальное наименование банка должно указывать на характер его дея­тельности посредством использования слова «банк»; дату соз­дания банка;

- указание на организационно-правовую форму; приложе­ние списка участников (учредителей) к уставу банка, созданно­го в форме закрытого акционерного общества;

- сведения о месте нахождения банка;

- перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;

- сведения о размере уставного фонда; порядке и источни­ках его формирования для банков, созданных в форме унитар­ного предприятия; размер его неденежной части;

- сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей (участников); -

объем предоставляемых филиалам (отделениям) полномочий и указание на ответственность банка по обязательствам филиала;

- размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;

- порядок составления консолидированного баланса;

- иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может сос­тоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

II. Цель деятельности и операции банка. Целью деятельнос­ти банков обычно указывается: содействие развитию экономи­ческой системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Нацио­нальным банком.

III. Права и обязанности банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные под­разделения в пределах республики и за ее пределами и наде­лять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ас­социаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в созда­нии других банков, предприятий и иных юридических лиц; са­мостоятельно определять порядок привлечения и использова­ния денежных средств, проведения других банковских опера­ций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотре­ния вопроса об экономической несостоятельности и банкротст­ве должников, которые не выполнили свои договорные обяза­тельства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отноше­нии имущества, являющегося собственностью банка; самостоя­тельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

При осуществлении деятельности, предусмотренной уста­вом, банк обязуется: поддерживать надлежащий капитал и дос­таточность ликвидных ресурсов, обеспечивать диверсифика­цию своих активов в целях избегания убытков; обеспечивать гласность и публичность процентных ставок по кредитам и де­позитам; при привлечении вкладов населения резервировать их в установленном порядке; соблюдать иные требования, уста­новленные законодательством республики и уставом.

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собствен­ных средств, а также кредитных ресурсов.

V. Уставный фонд и акции банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции (простые именные, привилегированные); порядок взноса средств в устав­ный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (пере­дачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учреди­телей) и т.д.

VI. Прочие фонды и прибыль банка. В уставе оговаривается, какие фонды специального назначения создаются в банках (ре­зервный фонд, фонд производственного и социального разви­тия, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления банком. Подробно характеризуют­ся виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрак­тов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должност­ными инструкциями. Заработная плата работников банка опре­деляется их личным трудовым вкладом с учетом результатов работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

IХ. Учет и отчетность банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными На­циональным банком и законодательством Республики Беларусь.

Х. Организация контроля в банке. Контроль за деятельно­стью банка осуществляется его органами управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контро­ля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, состояние кассы и имущества банка и др.

ХI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается порядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидационной комиссии.

Устав коммерческого банка принимается на общем собра­нии акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управле­ния и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. Реестр лицензий периодически публикуется На­циональным банком в его официальном издании («Банковском вестнике»).

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковско­го законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения:

а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, ва­лютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о раз­мере средств на счете;

б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам;

в) о конкретных сделках;

г) о имущест­ве, находящемся на хранении в банке;

д) об операциях без от­крытия счета.

Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивиду­альных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относится суды; прокуратура; органы дозна­ния и предварительного следствия по находящимся в их про­изводстве уголовным и гражданским делам; органы государ­ственного контроля; налоговые и таможенные органы, Нацио­нальный банк; нотариусы для совершения нотариальных дей­ствий; организации валютного контроля по финансовым опера­циям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь). Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании пись­менного запроса уполномоченного должностного лица государ­ственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, пре­доставляются банком им самим, их представителям при нали­чии у них соответствующих полномочий, аудиторским органи­зациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в слу­чаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.