4. Коммерческий банк, его организационная структура, принципы деятельности

Коммерческий банк – самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда бан­ки обслуживали преимущественно товарно-обменные опера­ции, торговлю. В настоящее время этот термин обозначает боль­ше «деловой» характер банка. Банки осуществляют специфическую деятельность, имеющую не абстрактный, а конкретный характер, создают услуги, отличные от других услуг предпринимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, раз­работать их перечень и технологию банковских операций. Пе­речень банковских услуг должен быть, с одной стороны, эконо­мически целесообразен, а с другой – способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечениюмаксимальной доступности их для потребителей. Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Коммерческие банки работают как с юридическими, так и физи­ческими лицами. Банковская услуга по своей природе относи­тельно не дифференцированная, как это имеет место на предпри­ятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром – деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и др.) или сопутствуют этому движению (доверительное управление денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценнос­тей и др.). Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стои­мости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграж­дений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен использовать его так, чтобы получить дополни­тельную стоимость. Для банков характерны: платежные сред­ства, эмитируемые на макро- и микроуровнях (векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумуляция ресурсов и превраще­ние их в работающие на экономику; кредиты и другие услуги, предоставляемые клиентам. Коммерческие банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги.

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, тран­спорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными мето­дами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей — банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представля­ет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

Банкиры отличаются от ссудных капиталистов (рантье). Рантье предоставляют в ссуды свой капитал под доход в виде ссудного процента, а банкиры (банки) используют для своих операций в основном чужие (привлеченные) средства. Дохода­ми банкира являются проценты по кредитам, комиссионные вознаграждения за банковские услуги, доходы от операций с ценными бумагами и др.

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в дея­тельности банков. Это, прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, вре­менно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Перераспределение осуществляет­ся от кредитора к кредитополучателю при посредничестве бан­ков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредни­чества, однако при этом резко возрастают риски потери денеж­ных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие из­держки по перемещению средств. Непосредственное предостав­ление свободных денежных средств их владельцами в кредит промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивает­ся на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного денежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о раз­мерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают но­вейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обяза­тельствами: они размещают свои долговые обязательства (депо­зиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денеж­ных средств, а мобилизованные средства — в долговые обяза­тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — «депо­зит», а выдавая кредит, — новое требование к кредитополуча­телю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридичес­кими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Это увеличение риска банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредни­честве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денеж­ных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять беспе­ребойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций исполь­зуются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение по­ручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в опре­деленных условиях и за счет кредита. Банки выступают посред­никами в операциях с ценными бумагами (купля-продажа цен­ных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым, способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их пере­распределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяй­ствующих субъектов и населения. Различные субъекты получа­ют денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулиру­ется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств обеспечивается на основе гибкой депо­зитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулиро­вания денежного оборота. Банки являются центрами денежно­го и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирова­ния этих процессов, эмитирования средств платежа. Особеннос­тью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и тран­сформируют наличный денежный оборот в безналичный и об­ратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятель­ностью, не выполняя операций по расчетам.

Выполняя перечисленные функции, банки, играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количест­венной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских услуг (кредитные вложе­ния, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Эти дан­ные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков, как по стране, так и в сопо­ставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится с учетом об­щеэкономических показателей. Так, банки обеспечивают акку­муляцию временно свободных денежных средств организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распреде­ления и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необ­ходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и пе­рестройки производств, строительства жилья и др. Банки спо­собствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения (векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и др.) вместо наличных денег. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с ком­мерческими банками и остальными звеньями кредитной систе­мы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Количественная и качественная стороны роли кредита не­разрывны. Качественная сторона, в конечном счете, выражаетсяв каких-то количественных показателях (денежная масса, без­наличный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.). При этом роль банков может быть и положительной, и не­гативной.

Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулиро­вания банковской системы и контроля. Банковское банкротст­во оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банков могут на­нести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает много­численные сбережения вкладчиков и капитал многих хозяйст­венных организаций. Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Экономические потрясения в любой стране сказываются в свою очередь на банковской системе. В силу специфики своей деятельности банки подвержены многочисленным потенциаль­ным рискам, например таким, как гораздо большая зависи­мость от вкладов, чем от капитала; более долгосрочный харак­тер и меньшая ликвидность активов по сравнению с пассивами др. Между банками и их клиентурой, а также между самими банками возникают сложные взаимоотношения, взаимная зависимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом.

Поэтому стратегической целью банков, денежно-кредитной Политики государства является создание условий для макро­экономической и финансовой стабилизации как фактора экономического роста.

Банки могут быть классифицированы по следующим критериям:

территории деятельности;

признаку собственности;

отраслям обслуживания;

набору банковских услуг;

функциональным сферам деятельности;

организации;

размеру банка, объему операций.

Классификация банков по территории деятельности:

международные;

национальные;

региональные;

межрегиональные

Международныебанки могут быть:

специализированными,

региональными,

межрегиональными,

создаваемыми группой государств, банков, международных организаций.

В качестве примера международных банков можно назвать следующие.

Банк международных расчетов, созданный в 1930 г. с целью обеспечения международных расчетов между центральными банками стран-участников.

Всемирный банк, созданный в 1945 г. для стимулирования экономического развития, содействия международной торговле, поддержания платежных балансов на благо граждан развивающихся стран-участниц.

Европейский инвестиционный банк, открывшийся в 1958 г. с целью долгосрочного финансирования слабо развитых регионов, а также для осуществления совместных проектов нескольких стран-участниц, совершенствования отраслевой структуры производства европейских стран, льготного кредитования ассоциированных участников.

Европейский банк реконструкции и развития, созданный в 1991 г. с целью содействия переходу стран Центральной и Восточной Европы к открытой рыночной экономике и развитию предпринимательства и др.

Национальные банки - представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, унитарные, акционерные, кооперативные и другие организации, действующие от своего имени и за свой счет на основании лицензии Центрального банка.

По территориальному характеру действия коммерческие банки бывают:

региональные -их деятельность ограничена рамками одной территории (местные банки);

межрегиональные, деятельность которых распространяется на ряд регионов страны и в том числе за рубежом.

Классификация банков по признаку собственности

государственные,

банки с участием государственного капитала,

частные,

акционерные;

банки с участием иностранного капитала;

иностранные;

муниципальные.

Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Частные банки основаны на частной собственности.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 % собственным капиталом, а также совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры.

По отраслевому признаку банки:

агропромышленные,

промышленные,

торговые,

строительные,

коммунальные банки,

банки связи и др.

Они обслуживают отдельную отрасль хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других клиентов.

По набору банковских услуг:

универсальные;

специализированные.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций.

Специализированные банки — это банки, деятельность которых ориентирована на предоставление определенных услуг или для определенных клиентов или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства.

Однако обычно банк осуществляет комплекс банковских операций при сохранении главного направления деятельности.

Классификация банков по функциональным признакам:

эмиссионные,

ипотечные,

инвестиционные,

депозитные,

биржевые,

трастовые,

ссудосберегательные,

внешнеторговые,

учетные,

клиринговые,

специальные

Эмиссионный банк — это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение. Хотя и коммерческий банк осуществляет эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг — накладных, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость.

Инвестиционные банки занимаются долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства.

Депозитные банки специализируются на привлечении временно свободных денежных средств и размещении их в кредиты.

Трастовые — на трастовых (доверительных) операциях.

Клиринговые — на зачетах в расчетах;

Биржевые — на обслуживании биржевых операций.

Учетные — на учете векселей.

Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов. Например, взаимно-сберегательные банки, почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберкассы.

Специальные банки — это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

Предполагается, что XXI в. станет веком виртуальных банков.

Виртуальный банк — это банк, осуществляющий свою деятельность исключительно через Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юридического адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети, поэтому значительно сокращаются расходы банка на приобретение (аренду) офиса и штат сотрудников. Клиент самостоятельно управляет своими операциями, хотя безопасность услуги не обеспечивается должным образом. Именно совершенствование системы управления рисками, оказание клиентам ориентированных услуг — важнейшая стратегия виртуальных банков.

По размеру капитала банка, объему операций, величине активов, наличии филиалов, отделений банки бывают: крупные, средние, малые.

Классификация банков по организационной структуре:

единый банк,

банковская группа,

банковские объединения.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге.

Банковская группа — это группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

Банковские, межбанковские объединения создаются в целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы.

Банковские операции — это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиента.

Комплексная банковская услуга — это предоставление набора услуг клиентам на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно.

В основе обслуживания клиентуры учитываются следующие моменты:

предоставлений услуг всем клиентам (юридическим и физическим лицам);

легкая и быстрая переориентация и расширение предоставляемых услуг;

безопасность, доступность, конфиденциальность банковских услуг;

возможность перевода клиента на нетрадиционные методы обслуживания.

Банки осуществляют операции:

собственные для банка - приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц;

для клиентов (юридических и физических лиц).

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь к банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

валютно-обменные операции;

операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты (вклады) и др.);

выдача банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами по договору;

инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей (драгоценных металлов и камней), а также платежных инструкций, перевозка их между банками, банками и клиентами и т.д.;

выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах;

факторинг (финансирование под уступку денежного требования);

услуги по хранению денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней и др.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

лизинговую деятельность;

операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.);

консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством и правилами центрального банка.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд.

Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.

Классификация банковских операций

Банковские операции:

пассивные;

активные;

посреднические;

другие.

Группы пассивных операций банков:

первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли;

депозитные (вкладные) операции;

кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Активные операции — это операции по размещению банками ресурсов.

Активы банков можно разделить на группы:

касса и приравненные к ней средства (валютные ценности, остатки на корсчетах в других банках);

инвестиции в ценные бумаги, в уставные фонды других банков;

кредиты;

размещение депозитов в других банках, в центральном банке;

основные средства и нематериальные активы.

Выдача кредитов самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы (8 класс пассивный) от активных операций увеличивают прибыль и, соответственно, фонды банка, являющиеся его ресурсом (пассивом). Так банки обладают способностью «создавать депозиты», зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах расширяется.

Посреднические операции содействуют финансовому обороту:

расчетные операции;

посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота;

валютно-обменные;

трастовые (доверительные);

трансфертные (переводные);

др.

Это операции, проводимые, как правило, на комиссионных началах.

Другие операции – операции сопутствующие деятельности банков и расширяющие круг клиентов:

хранение ценностей;

осуществление научно-технических разработок;

консультационно-правовые,

информационно-аналитические и справочные услуги;

сервисные услуги;

нумизматические операции;

благотворительная деятельность и др.