3. Порядок кредитования юридических лиц

В целях максимального снижения риска не возврата кредита особое внимание при кредитовании банк уделяет предварительномуконтролюза деятельностью кредитополучателя. Для получения кредита клиенты представляютбанку следующиедокументы:

- ходатайство на получение кредита;

- анкету юридического лица. Анкета заполняется при первом обращении организации за получением кредита. Обновление данных производится ежегодно, а также в случае необходимости;

- сведения о взаимосвязанных юридических лицах;

- копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера;

-если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т. п.

- копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности на момент выдачи кредита;

- годовой бухгалтерский баланс с приложениями;

- бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

- отчет о прибылях и убытках;

- в случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках – справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 12 месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом;

- прогнозный расчет потока денежных средств;

- информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- при наличии задолженности по кредитам в других банках – информацию о суммах кредита и формах их обеспечения;

- копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки (только в том случае, если банк осуществляет контроль за целевым использованием кредита).

Еслиу кредитополучателятекущий счет открытв другом банке, то дополнительнопредставляются:

- копии учредительных документов (устав, учредительный договор);

- карточка с образцами подписей и оттиска печати;

- справка банка о наличии претензий к текущему счету (в т.ч. наличие картотеки), заверенная главным бухгалтером или руководителем и печатью банка.

По усмотрению банка могут быть получены и другие документы. Представленные документы рассматриваются в течение семи рабочих дней. В случае первого обращения за получением кредита или каких-либо подозрений в отношении кредитополучателя ходатайство направляется в службу безопасности банка для проверки благонадежности клиента. В случае неудовлетворительного ответа принимается отрицательное решение о выдаче кредита (без рассмотрения вопроса в кредитном комитете) о чем письменно уведомляется кредитополучатель с указанием причин отказа.

На основе представленных документов работник банка изучает правоспособность, кредитоспособность и репутацию заемщика в деловом мире.

Юридической службой банка при изучении правоспособности кредитополучателя рассматривается – предусмотрено ли право руководителя, заключать договоры, оформлены ли образцы подписей, ограничена ли сумма, в пределах которой доверяется заключать договор, предусмотрено ли право субъекту хозяйствования осуществлять деятельность, на которую испрашивается кредит.

Кредитоспособностькредитополучателя предполагает наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в соответствии с условиями договора.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности: на основе системы финансовых показателей (коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, оборачиваемости, прибыльности и др.); на основе качественного анализа (деловая репутация заемщика, квалификация и стиль руководства, текучесть кадров, основные деловые партнеры, конъюнктура рынка, основные элементы плана маркетинга и др.).

В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов, банк вправе, до выдачи ссуды, проверить на месте у заемщика – состояние бухгалтерского учета, достоверность данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения и другие вопросы.

После рассмотрения и проверки, представленных документов на получение ссуд, анализа кредитоспособности, перспектив погашения ранее выданных и вновь предоставляемых кредитов работник кредитного отдела подготавливает письменное заключение о возможности кредитования объекта (сделки)и вопрос выносится на рассмотрение кредитного комитета. При положительном решении кредитного комитета о выдаче ссуды кредитный работник отправляет клиентуписьмо - намерение, в котором сообщает на каких условиях можно заключить кредитный договор и контролирует подписание кредитного договора, договора залога.

Главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения клиента и банка, является кредитный договор, который должен быть заключен в письменной форме. Ксущественным условиямкредитного договора относятся:

- сумма кредита с указанием валюты кредита или кредитной линии с указанием лимита выдачи;

- сроки, порядок получения и погашения кредита. Срок пользования кредитом исчисляется со дня его получения до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по погашению кредита;

- проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты. Стороны вправе предусмотреть порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредитов не допускается. При включении в кредитный договор условия о применении переменной годовой процентной ставки оговаривается процентный период и подвижность ставки. Об изменении размера ставки кредитополучатель уведомляется письменно. Банки лишены права в одностороннем порядке увеличивать процент за кредит, без заключения дополнительного соглашения;

- целевое использование кредита с указанием конкретных кредитуемых мероприятий. Целевое использование может не устанавливаться, кроме кредитов под гарантию Правительства Республики Беларусь, местного распорядительного и исполнительного органа власти, на выплату заработной платы, в некоторых других случаях. В случае определения в кредитном договоре условия целевого использования кредита должно быть указано одно из следующих условий: сроки и форма (предварительная, последующая) проведения проверки, условие о том, что проверка целевого использования не производится;

- ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Кредитный договор подписывают кредитополучатель и кредитодатель, скрепляют печатью банка и кредитополучателя.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита (погашению кредита) и уплате процентов за пользование им.

Договоры могут уточняться в связи с изменением конъюнктуры денежных и товарных рынков, повышении темпов инфляции, росте цен.

Необходимые сведения о кредитополучателе и информация, полученная, при оформлении кредита, систематизируется в специальном кредитном досье, которое хранится в банке до полного исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору.

После рассмотрения пакета документов, подписания кредитного договора, договора залога руководитель банка или кредитного отдела отдает операционной службе банка распоряжение о выдаче кредита,которое выписывается в двух экземплярах (один хранится в кредитном досье). От кредитополучателя могут быть получены срочные обязательства с конкретными сроками погашения кредита, исходя из графиков реализации продукции и планируемого поступления выручки.

Ответственный исполнитель банка проверяет:

- наличие подписи руководителя банка и кредитного работника на распоряжении;

- соответствие суммы платежных документов, предъявленных к оплате, сумме, указанной в распоряжении;

- соответствие сумм приложенных срочных обязательств сумме выдаваемого кредита и сроков обязательств – срокам, указанным в распоряжении;

- соответствие подписей и оттиска печатей кредитополучателя имеющимся образцам;

- правильность заполнения платежных поручений, срочных обязательств.

После проверки ответственный исполнитель банка помещает распоряжение в дело для контроля за возвратом кредитов, начислением процентов и штрафных санкций до полного исполнения обязательств.

Получение суммы кредитаможет быть осуществленоединовременно либо открыта «кредитная линия».Содержание этой линии состоит в том, что клиент имеет право получать кредит отдельными частями по мере необходимости. Днем получения кредита считается день, когда сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.

Выдача кредита производитсяв безналичной форме, минуя текущий счет клиента,путем оплаты со ссудного счета платежных требований поставщика или платежных поручений кредитополучателяза фактически отгруженные или полученные материальные ценности и выполненные работы, включая транспортные услуги и суммы налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям.

В экономически обоснованных случаях кредит может быть зачислен на текущий счет организации,на текущие счета его работников либовыдан наличными деньгами. В отдельных случаях, когда между поставщиком и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования либо переводе долга,возможно, направление средств,при совершении платежа за счет кредита, непосредственнодругому лицу.

Не допускается зачисление кредита на счет клиента при наличии расчетных документов в картотеке, за исключением случая, когда в картотеке отсутствуют расчетные документы, имеющие приоритет по очередности платежей над расчетным документом, оплачиваемым за счет кредита.

Запрещается выдача банком кредита клиенту, имеющему просроченную (сомнительную) задолженность по ранее выданным ему кредитам.

Особую осторожность проявляют банки при выдаче кредита организациям, имеющим низкую рентабельность, а также тем, где доля обеспеченности собственными источниками ниже нормативной, отвлекающими средства в просроченную дебиторскую задолженность.

Избегают выдачи кредита субъектам хозяйствования с долей финансирования всех активов заемными и привлеченными источниками свыше 50%. Выдача кредитов субъектам хозяйствования возможна только под гарантии местных органов исполнительной власти с предусмотрением в расходных статьях местных бюджетов сумм погашения кредитов.

Кредитование субъектов хозяйствования, работающих с убытками, возможно в случае, если таковым или его вышестоящим органом разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу.

Погашение кредита и уплата процентовза пользование им производится субъектом хозяйствования в безналичном порядке, а также наличными денежными средствами в сроки, предусмотренные кредитным договоромпутем:

- перечисления денежных средств с текущего счета по его платежной инструкции;

- списания денежных средств с текущего счета кредитополучателя платежным требованием с оплатой в день поступления;

- списания денежных средств в бесспорном порядке, платежным требованиям банка, на основании исполнительных документов;

- сдачи наличной денежной выручки в кассу банка;

- списания денежных средств, платежным требованием банка, с гарантийного депозита денег.

При согласии банка – кредитора кредитополучатель может заключать договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производится новым должником. Погашение кредита другим лицом допускается также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению, к которому он является кредитором.

При непогашении кредитав установленные сроки банк осуществляетвзыскание средств на следующий рабочий день.

В случае недостаточности средств, для полного исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов остаток непогашенного долга относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов.

При наличии объективных причин непогашения кредита, по обоснованному письменному ходатайству кредитополучателя банк вправе пролонгировать срок возврата кредита. При этом заключается дополнительное соглашение к кредитному договору. Пролонгацией не является: продление промежуточных сроков погашения кредита; срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии.

Кредит на выплату заработной платы пролонгации не подлежит.