4.3. Методика расчета тарифной ставки

В основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

• замкнутая раскладка ущерба;

• возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто- платежей). Эти признаки выражаются равенством:

П = В, (4.1)

где: В - выплаты;

П - платежи.

Данное равенство является отправной точкой для расчета нетто-ставки. Равенство действует только на момент расчета тарифа. Сразу за ним это равенство нарушается, так как и риск, и расходы непрерывно меняются.

Тн = Р(А) × К × 100, (4.2)

где: Тн — тарифная нетто-ставка;

А— страховой случай;

Р(А)—вероятность страхового случая;

К— коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор; 100 руб. – страховая сумма (нетто – ставка рассчитывается обычно на страховую сумму 100 рублей).

Приведенная формула позволяет разграничить понятия «ве­роятность страхового случая» и «вероятность ущерба». Вероят­ностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин.

Представим формулу (7.2) в развернутом виде. По определению имеем:

Р(А) = Кв/Кд; К=Св/Сс, (4.3)

где: Кв — количество выплат за период (обычно за год);

Кд— количество заключенных договоров в данном году;

Св — средняя выплата на один договор;

Сс— средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула (7.2) принимает вид:

Тн = (Кв * Св * 100) / (Кд * Сс) (7.3) или Тн = (В * 100) / С, (4.4)

где: В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Формула (7.4) есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Это означает, что при совер­шенствовании тарифных ставок по действующим видам страхова­ния основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Убыточность стра­ховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавли­вается размер совокупной тарифной ставки или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке), остальные надбавки устанавливаются в проценте к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Tб = Tн + Тнагр, (4.5)

где: Тб— брутто-ставка;

Тн — нетто-ставка;

Тнагр — нагрузка.

Величины Tб, Tн, Тнагр, указываются в абсолют­ном размере. Посколь­ку ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, последняя на практике определяется по формуле

Тб = Тн / (1 – Д), (4.6)

где Д — доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.