1.2 Сущность кредитного риска

Под кредитным риском мы понимаем вероятность потенциальных потерь, которые может понести банк в связи с невозможностью или нежеланием контрагента выполнять финансовые обязательства по кредитам, а также в результате несвоевременного выполнения контрагентом своих обязательствLaycock M. Risk Management at the Top: A Guide to Risk and Its Governance in Financial Institutions. - Willey Finance, 2014. - p. 157. При этом величина кредитного риска складывается из суммы, которую может потерять банк при нарушении заемщиком кредитных обязательств.

В одном из источниковGhosh A. Managing Risks in Commercial and Retail Banking. - Willey Finance, 2012. - p. 6 отмечается, что кредитный риск заключает в себе потенциальные потери в двух формах: потери в стоимости кредитного актива и потери в доходах от кредита. Максимальный потенциальный риск равен размеру задолженности в случае, если заемщик не выплачивает кредит. Что касается просроченных платежей, то они "не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо), или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит"Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. - М.: 2005. - С. 217. Кроме того, потери банка могут выражаться через снижение стоимости кредита, которое может быть связано с различными обстоятельствами, например, с ухудшением финансового состояния контрагента или снижением его кредитного рейтинга.

Кредитный риск включает в себя следующие рискиHorcher K. A. Essentials of Financial Risk Management - Willey Finance, 2005. - p. 104:

· риск неисполнения финансовых обязательств

· предрасчетный риск

· расчетный риск

· правовой риск

· суверенный или страновой риск

· риск концентрации

В результате невыполнения контрагентом своих обязательств по кредиту банк может столкнуться с тем, что в портфеле активов снизится стоимость кредитной части. А поскольку кредит - одна из основных составляющих банковских активов, даже небольшое сокращение стоимости кредитного портфеля повлечет за собой значительные убытки для капитала банка. В связи с тем, что потенциальные последствия кредитного риска могут нанести серьезный ущерб деятельности банка, важную роль играет управление кредитным портфелем и, в частности, управление кредитными рисками.