Введение

Кредитование является одной из главных составляющих успешной деятельности любого коммерческого банка, поскольку именно благодаря кредитным операциям банк может стабильно получать высокую доходность. Однако высокая доходность невозможна без рисков, и кредитование считается одним из самых рискованных банковских процессов. В современной рыночной ситуации кредитный портфель банка, как правило, составляет не менее 50% активов, в связи с чем, успешность и результативность банковской деятельности напрямую зависит от оптимизации кредитного портфеля и механизма регулирования кредитного риска.

Россия отстает от развитых стран по глубине изученности проблемы управления кредитными рисками, что проявляется как в дефиците научной литературы в этой области, так и в разработке методов контроля кредитных рисков, учитывающих особенности российской банковской системы. Кроме того, несмотря на большое количество работ, посвященных риск-менеджменту и сравнению различных подходов к формированию кредитной политики, практическому применению уже известных методов управления кредитным портфелем банка уделяется недостаточно внимания. А между тем, оценка кредитного риска является важной составляющей в политике любого банка, поскольку большинство банкротств происходит именно вследствие невозврата кредитов заемщиками. В одной из статей отмечаетсяАндрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Научный журнал КубГАУ, 20013. - №87 (03). - С. 3, что "для отечественных банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран".

Основным способом ограничения кредитных рисков при управлении кредитным портфелем является формирование лимитной политики банка. Установление кредитных лимитов - это один из основных методов, позволяющих контролировать кредитные риски путем учета потерь, которые банк может понести вследствие несостоятельности заемщика. Однако до сих пор не существует единого подхода к определению лимитов кредитования. Кроме того, несмотря на то, что в международной практике существует множество работ и исследований, посвященных риск-менеджменту и управлению кредитным портфелем, проблема лимитирования кредитных рисков путем установления лимитов кредитования остается неосвещенной. Исходя из всего этого, актуальность данной работы состоит в противоречии между важностью и необходимостью определения кредитных лимитов и неразработанностью этой темы как в отечественной, так и в зарубежной литературе.

Объектом данной работы является установление кредитных лимитов как механизма минимизации кредитного риска. Предметом являют методики определения лимитов кредитования, применяемые коммерческими банками. Цель работы состоит в том, чтобы разработать методику нахождения оптимального лимита по кредитным операциям, которая позволит без особых усилий и временных затрат рассчитать кредитный лимит на каждого отдельного заемщика.

В данном исследовании был поставлен ряд задач, способствующих достижению цели:

· изучение сущности кредитного риска и основных его составляющих и анализ способов минимизации этого риска;

· определение кредитных лимитов как составляющей кредитной политики банка и анализ существующих методик установления лимитов кредитования;

· выделение возможных факторов, влияющих на величину кредитных лимитов;

· построение модели определения лимитов кредитования на основе теории ожидаемой полезности фон Неймана-Моргенштерна;

· оценка адекватности разработанной модели на основе ее применения к реальным данным и дальнейшее усовершенствование.