1.1 Классификация банковских рисков

Любая коммерческая деятельность банка сопровождается риском. Под риском понимается вероятность потенциальных потерь, которые может понести банк в результате наступления некоторых событийGhosh A. Managing Risks in Commercial and Retail Banking. - Willey Finance, 2012. - p. 3. Риск возникает из-за неопределенности, связанной с событиями, которые могут нанести ущерб банку.

Как правило, риски подразделяются на две категории: финансовые и нефинансовые. Главным отличием финансовых рисков является тот факт, что они напрямую наносят ущерб банку и при этом, в отличие от нефинансовых рисков, этот ущерб может быть представлен в числовом выражении.

В одном из источниковШапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. - М.: 2005. - С. 57 отмечается, что финансовые риски - это спекулятивные риски, и они могут привести как к положительному, так и к отрицательному результату. При этом их отличительной особенностью является вероятность наступления ущерба в результате проведения рискованных операций, например, с ценными бумагами, то есть таких, которые являются рискованными по своей природе.

Для того чтобы четко структурировать возможные проблемы и разработать эффективную систему управления рисками, необходимо иметь представление о классификации рисков и вкладе каждого вида риска в величину возможных потерь. Рассмотрим схему финансовых рисков, составленную на основе классификации, предложенной в одном из источниковТам же. (см. рис.1).

кредитный лимит кредитование риск

Рис. 1. Классификация финансовых рисков

В процессе предоставления финансовых услуг банки сталкиваются с большим количеством рисков. Несомненно, все они нуждаются в тщательном анализе и контроле. Однако, согласно статистике, лишь 5% потерь банков связаны с риском ликвидности, 20% - с рыночными рисками, а именно с процентным, валютным и фондовым рисками, а на кредитные риски приходится около 70% потерь. Таким образом, каждый банк должен иметь эффективную систему управления кредитными рисками. Согласно документу Базельского комитета по банковскому надзору Principles for the Management of Credit Risk // Consultative paper issued by the Basel Committee on Banking Supervision, 1999. [http: //www.bis.org/publ/bcbs75. pdf] , подверженность кредитному риску является одной из основных угроз успешной деятельности большинства банков, поэтому от мер контроля и снижения кредитных рисков напрямую зависит прибыль банка. В документе также говорится о том, что эффективное управление кредитными рисками является залогом долгосрочного успеха любой банковской организацииТамже. p. 1.

Важность контроля кредитных рисков также подтверждается данными Центрального Банка Российской Федерации, согласно которым доля кредитного риска в совокупной величине рисков находится на уровне 95,1% (по данным ЦБ РФ на 01.07.2007 г.) Вестник Банка России, 2007. - №14 (1030) от 28 марта2008 года. - С. 11. В связи с этим, в данном исследовании упор будет сделан именно на анализ особенностей кредитных рисков и методы регулирования этих рисков. Для начала обратимся к понятию "кредитный риск" и выясним, в чем же он заключается.