1.Определение банковских ресурсов, их состав

Банки для осуществления своей коммерческой деятельно­сти должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключает­ся в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой – разме­щают их, удовлетворяя потребности предприятий, организа­ций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

С переходом к рыночной модели экономики существенно из­менились условия функционирования банковской системы. По отношению к ресурсам эти перемены, прежде всего, выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссуд­ного фонда; возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка бан­ковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предо­пределяет масштабы и направления активных операций и, сле­довательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают сущест­венное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Термин «ресурсы» имеет французские корни, и произошел от слова «геззоигзез», что обозначает средства, запасы, возмож­ности, источники чего-либо. Существуют различные точки зре­ния по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иног­да они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, та­кое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэто­му более правильным является следующее определение: ресур­сы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных опера­ций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Кроме термина «ресурсы банка», существует термин «ресур­сы кредитования». Первое понятие намного шире второго, пос­кольку кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, яв­ляющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов бан­ковских активов.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различа­ются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бух­галтерском балансе банка и др. При осуществлении коммерчес­ким банком тех или иных пассивных операций у него образуют­ся различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно так чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Состав и источники банковских ресурсов представлены на рисунке 3.1