3.Привлеченные ресурсы коммерческого банка

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка зани­мают привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банка формируются главным обра­зом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлече­нию денежных средств юридических и физических лиц на сче­та на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1) банки:

• Национальный банк Республики Беларусь;

• центральные (национальные) банки иностранных госу­дарств;

• уполномоченные банки;

• иностранные банки;

• международные финансовые организации;

2) небанковские финансовые организации (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие, как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, |страховые и перестраховочные организации, общества взаим­ного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые организации и т.п.);

3) коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

4) индивидуальные предприниматели;

5) физические лица;

6) некоммерческие организации;

7) республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Объектами депозитных операций являются депозиты. Суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опе­раций вносят в банк и которые в силу действующего порядка Осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банке.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать.

1. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.

2. Средства на иных счетах: .

• по доверительному управлению;

• благотворительных.

3. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).

4. Вклады (депозиты) клиентов.

5. Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банков­ские сертификаты, облигации).

6. Прочие.

Основные источники привлеченных средств банка - это вре­менно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц - путем привлечения средств во вклады (де­позиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и дру­гих факторов.

Депозиты до востребования - это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (напри­мер, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребова­ния могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяй­ственных подразделений, бюджета и населения, которые хра­нятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлеж­ности средств на счетах.

У большинства банков депозиты до востребования занима­ют наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образова­ния банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в лю­бой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокраще­ния доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребова­ния банки уплачивают владельцам достаточно низкий про­цент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, не­взирая на высокую подвижность средств на счетах до востре­бования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве ста­бильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка вре­мени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.

Срочные депозиты населения очень разнообразны. Они включают:

•вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;

•безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

•отзывный вклад - вклад, имеющий возможность односто­роннего отзыва;

•пополняемый вклад – вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

• непополняемый вклад;

• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

• вклад с нефиксированной (плавающей) в течение срока процентной ставкой;

• капитализированный вклад - вклад, по которому сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инва­лютный.

Отличительной особенностью проводимой в последние годы банками депозитной политики явилась ее направленность на удлинение сроков хранения средств во вкладах. Ведущим банком на рынке депозитов населения по объемам их привле­чения является АСБ «Беларусбанк», на долю которого прихо­дится наибольший удельный вес объема депозитов по всем банкам. Для этого банками активно внедрялись новые видывкладов для населения с увеличивающимся уровнем доходностипри длительном хранении денежных средств.

В результате проводимой банками депозитной политики,направленной на обеспечение более привлекательных условий хранения денежных средств населения во вкладах с длитель­ными сроками, доля таких вкладов в общем объеме срочных депозитов увеличилась.

Наряду с наращиванием объема привлеченных средств населения за счет предложения на рынке банковских услуг новых видов вкладов и депозитов, банки проводят работу по по­пуляризации у населения услуг по размещению свободных де­нежных средств в ценные бумаги - сберегательные сертифика­ты и облигации. АСБ «Беларусбанк» первым в республике предложил новую форму привлечения средств населения в об­лигации на предъявителя. Облигация АСБ «Беларусбанк» - цен­ная бумага на предъявителя для физических лиц, подтвержда­ющая обязательство банка выплатить владельцу ценной бума­ги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой купонного дохода. Облигации выпускаются в документарной форме в виде отпечатанных на бумаге бланков, имеющих необходимые степени защиты в соответствии с законодатель­ством Республики Беларусь. Банки могут выпускать как процент­ные, так и дисконтные ценные бумаги. Кроме АСБ «Беларус­банк» и ОАО «Белагропромбанк» во втором квартале 2006 г. на­чал эмиссию ценных бумаг для физических лиц ОАО «Белинвестбанк». С 1 июля 2006 г. к выпуску облигаций приступил ОАО «Белпромстройбанк». Расширению данной формы привлечения сбережений населения способствовал Указ Президента Респуб­лики Беларусь от 04.04.2006 г. № 201 «Об освобождении дохо­дов, полученных физическими лицами в виде процентов по облигациям банков, от обложения подоходным налогом».

Одним из вариантов привлечения денежных средств на длительный период в системе АСБ «Беларусбанк» стала стар­товавшая с 01.07.2006 г. система строительных сбережений.

Система строительных сбережений представляет собой программу привлечения денежных средств участников систе­мы с последующим предоставлением им целевых кредитов на строительство или приобретение жилых помещений. Денеж­ные средства для строительства или приобретения жилых по­мещений состоят из суммы денежных средств, накопленных участником системы на специальном срочном вкладе, и сум­мы целевого кредита, предоставляемого АСБ «Беларусбанк» участнику системы.

Существует три плана накопления: накопления на 3 года, накопления на 5 лет и накопления на 7 лет. Рассмотрим на примере 1-го плана накопления, как это происходит.

Участник системы определяет стоимость жилого помеще­ния. Далее следует расчет: 25 % от стоимости жилого помеще­ния необходимо накопить, на оставшиеся 75 % банк кредиту­ет участника. Эти 25 % необходимо накопить за 3 года (36 ме­сяцев). При условии внесения сразу всей заявленной суммы (25%) право на получение кредита участник получает уже че­рез 19 месяцев. Банк предлагает участнику график, где накоп­ление осуществляется путем равномерного внесения ежемесячных взносов на вкладной счет. Данный график не является обязательной линией поведения для участника, а выполняет информационную функцию для выбора участником наиболее оптимальной линии накопления заявленной суммы. По истече­нии 36 месяцев, исходя из фактически накопленной суммы, участник системы имеет право на получение кредита. Денеж­ные средства накапливаются на срочном банковском вкладе «Жилищно-накопительный». Вклад хранится с начислением дохода в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Кредит при этом выдается под процентную ставку: ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь плюс 1 %-й пункт.

Как уже было сказано, привлечение средств может осуществляться путем выпуска банками долговых обязательств. Этот банковский продукт появился на рынках развитых стран в начале 1960-х гг. в связи с процессами «секьюритизации» - рас­ширения участия кредитных учреждений в функционирова­нии рынка ценных бумаг. Банковский сертификат можно классифицировать как неэмиссионную документарную цен­ную бумагу, подтверждающую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного сро­ка суммы вклада и начисленных по нему процентов. Выделяют следующие виды банковских сертификатов - сберегатель­ный и депозитный. Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального (предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным сред­ством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, ока­зываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организаиией.

Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения.

Права, удостоверенные именными сберегательным и депо­зитным сертификатами, передаются в порядке, установлен­ном для уступки требований.

Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, мо­гут быть переданы только физическому лицу. Права, удостове­ренные депозитным сертификатом, могут быть переданы только юридическому лицу и (или) индивидуальному пред­принимателю, за исключением случаев, предусмотренных за­конодательством Республики Беларусь.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного по­тенциала;

• регулирование ликвидности банка путем аккумулирова­ния пассивов с фиксированным сроком обращения и до­ходностью;

• привлечение клиентов путем диверсификации предостав­ляемых услуг.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Во-первых, благодаря большому количеству воз­можных финансовых посредников в распространении и обра­щении сертификатов расширяется круг потенциальных инвес­торов; во-вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с полу­чением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие вла­дельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкла­дам регламентируются разработанными банками нормативны­ми документами. В основном при разработке методики начисле­ния процентом по вкладам банками используются общие прин­ципы. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каж­дому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сро­ков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

Размер процентных ставок по пассивным операциям, поря­док и периодичность начисления процентов, порядок их взыс­кания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данны­ми правилами и действующими нормативными документами.

Проценты по счетам начисляются в соответствии с договором между банком и клиентом, с условиями депозита (вклада), а также при закрытии счетов, при передаче счетов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

Свои кредитные ресурсы банки могут пополнить также за счет заемных ресурсов, т.е. за счет межбанковского кредита. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки. Кроме выгоды от помещения Средств, банки-кредитодатели получают возможность установ­ления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ре­сурсы, этот рынок повышает эффективность использования Кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе, как правило, для поддержания ликвидности. Помимо взаимного кредитования банки могут пользоваться также кре­дитами Национального банка Республики Беларусь. Виды кре­дитов, формы и способы их предоставления зависят от эконо­мической ситуации, направлений денежно-кредитной полити­ки, развития различных сегментов финансового рынка. На разных этапах развития экономики республики изменялись формы и способы рефинансирования банков.

В целях регулирования ликвидности банков Республики Бе­ларусь Национальный банк Республики Беларусь предоставля­ет банкам следующие виды кредитов:

• однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт);

• ломбардные кредиты.

Кредиты Национального банка Республики Беларусь пре­доставляются на условиях срочности, возвратности и платнос­ти в соответствии с заключенным с банком генеральным кре­дитным договором на предоставление Национальным банком Республики Беларусь кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг. В обеспечение кредитов передаются в залог ценные бу­маги, включенные в ломбардный список ценных бумаг, прини­маемых Национальным банком Республики Беларусь в качест­ве обеспечения ломбардных и других кредитов. Кредиты овер­найт предоставляются банкам Национальным банком Респуб­лики Беларусь для обеспечения бесперебойности расчетов. Процентная ставка по кредитам овернайт устанавливается Ко­митетом по монетарной политике.

Предоставление кредитов овернайт банкам осуществляет­ся в пределах индивидуальных лимитов, устанавливаемых Ко­митетом по монетарной политике по каждому банку в отдель­ности.

Кредиты овернайт предоставляются Национальным бан­ком Республики Беларусь на срок, предусматривающий в каче­стве даты погашения кредита и уплаты процентов по нему в следующий за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка) рабочий день.

Ломбардные кредиты предоставляются банкам на срок до 30 дней включительно двумя способами:

1) по заявлениям банков. В этом случае кредит предоставля­ется в любой рабочий день по фиксированной ставке ломбард­ного кредита при наличии согласия Национального банка Республики Беларусь. Срок кредита определяется в заявлении банка и соответствующем извещении. Фиксированные ставки ломбардного кредита устанавливаются Комитетом по моне­тарной политике и могут быть дифференцированы в зависи­мости от срока кредита;

2) по результатам проведенного ломбардного кредитного аук­циона. В этом случае ломбардные кредиты предоставляются после проведения аукциона, по процентной ставке и в сумме, определяемыми условиями и итогами аукциона. Решение о проведении аукциона и форме (способе) проведения прини­мается по предложению Главного управления монетарных операций заместителем председателя Правления Националь­ного банка Республики Беларусь, направляющего деятель­ность указанного главного управления.

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться в двух формах: с 1) аукцион процентных ставок;

2) аукцион по объявленной процентной ставке.

При проведении ломбардного кредитного аукциона в фор­ме аукциона процентных ставок заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной. Ставкой отсече­ния является минимальная процентная ставка, по которой На­циональным банком Республики Беларусь предоставляются кредиты банкам по результатам ломбардного кредитного аук­циона.

Ломбардные кредитные аукционы в форме аукциона процентных ставок проводятся одним из следующих способов:

• по «американскому» способу, при котором конкурент заявки (вошедшие в список подлежащих удовлетворению конкурентных заявок) удовлетворяются по процентным ставкам, предложенным банками в указанных заявках и равным или превышающим ставку отсечения, устанавливаемую Национальным банком Республики Беларусь по результатам аукциона;

• по «голландскому» способу, при котором конкурентные заявки (вошедшие в список подлежащих удовлетворению конкурентных заявок) удовлетворяются по последней процентной ставке, вошедшей в список подлежащих удовлетворению конкурентных заявок банков, т.е. по ставке отсечения, устанавливаемой Национальным банком Республики Беларусь по результатам аукциона.

При проведении ломбардного кредитного аукциона, в форме аукциона по объявленной процентной ставке превышение суммарного объема принятых к аукциону заявок над объемом кредита, размещаемого на аукционе, является основанием для пропорционального сокращения суммы каждой заявки банка. При этом заявки банков удовлетворяются частично.

Национальный банк Республики Беларусь может предоставлять централизованные ресурсы в форме целевых кредитов, как правило, на цели кредитной поддержки субъектов хозяйствования, участвующих в реализации государственных программ и мероприятий. Кредиты предоставляются, в соответствии с заключенным с банком договором на выдачу целевого кредита в виде открытия кредитных линий.