Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности

Система страховой защиты общественных экономических отношений и социальных интересов граждан обеспечивается осуществлением государственного регулирования и созданной законодательно-нормативной базой.

Функции государственного регулирования распространяются на лицензирование, методическое руководство, надзор и контроль за деятельностью субъектов страховых отношений. Государственное регулирование направлено на формирование страхового рынка, системы антимонопольного регулирования страховых отношений в целях защиты конкуренции на страховом рынке, определение полномочий и функций государственного органа страхового надзора и наделение его системой полномочий для обеспечения соблюдения страхового законодательства всеми субъектами страхового рынка, способствование развитию приоритетных для экономической и социальной стабильности видов страхования.

Государственное регулирование страхования обеспечивается через использование законов в области страхования, гражданского и налогового права, а также через нормативные акты федерального органа по надзору за страховой деятельностью.

В целях обеспечения соблюдения требований страхового законодательства и регулирования деятельности страховых организаций государством в структуре Минфина России Указом Президента Российской Федерации надзор за страховыми организациями передан Центральному Банку Российской Федерации. Этот орган государственной исполнительной власти наделен властными полномочиями по контролю за соблюдением законодательства. Служба страхового надзора осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.

Страховой надзор наделен рядом функций, связанных с лицензированием страховой деятельности, осуществлением контроля за соблюдением субъектами страхового дела законодательства, проведением анализа отчетности страховых организаций и рядом других.

Государство осуществляет финансовый контроль за соблюдением страховщиками требований финансовой устойчивости и платежеспособности, без которых невозможно формирование и инвестирование средств страховых резервов. Контроль предусматривает проведение проверок финансовой состоятельности страховых организаций и выполнения ими обязательных условий осуществления страховой деятельности.

Для проведения регулирования экономической деятельности страховых организаций необходима нормативно-правовая база. Такая база в стране начала складываться с 1993 г., с момента вступления в силу Федерального закона «Об организации страхового дела». К настоящему времени в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права.

К основным нормам, регламентирующим деятельность страховых организаций, относятся:

Гражданский кодекс РФ (ч. 2) введен в действие Федеральным законом от 26.01.96 № 14-ФЗ. Глава 48 «Страхование» этого Кодекса устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В главе определены возможные формы страхования, порядок проведения обязательного страхования, ответственность за его неосуществление; дана характеристика договоров имущественного и личного страхования, их подотраслей; установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям; дана характеристика общих принципов проведения взаимного страхования и перестрахования; регламентированы принципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика и других лиц, участвующих в страховании; установлены требования к форме договора страхования; дана характеристика его существенных условий; определен порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования; порядок регулирования действия сторон при наступлении страховых случаев;

Налоговый кодекс РФ, ч. 1 от 31.07.98 № 146-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями);

Налоговый кодекс РФ, ч. 2 от 17.05.07 № 117-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями);

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.92 № 4015-1 (с последующими изменениями и дополнениями). В нем сформулированы основные понятия, применяемые в области страхования, даны определения страхования, сострахования, перестрахования и видов страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, виды страховых посредников. Рассматриваются термины, используемые в договорах страхования, - объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой взнос, страховые резервы, страховой риск, страховой случай, страховая выплата. Устанавливаются основные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью; сформулированы цели такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора; регламентируется порядок ведения страховыми организациями учета и составления отчетности;

Федеральный закон «О медицинском страховании граждан» от 28.06.91 № 1499-1 (с последующими изменениями и дополнениями), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;

приказ Минфина России от 11.06.02 № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»;

приказ Минфина России от 08.08.05 № 100н «Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов»;

приказ Минфина России и Федеральной комиссии по ценным бумагам «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ» от 12.09.03 № 83н и № 03-158/ПЗ;

приказ Минфина России «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» от 02.11.01 № 90н;

приказ ФСФР России «О формах статистической отчетности страховых организаций, представляемой и порядке надзора» от 24.05.2012 № 12-33/пз-н;

приказ Минфина России «О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков» от 27.07.2012 №109н;

приказ ФСФР России «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой и порядке надзора» от 06.03.2013 № 13-17/пз-н.