8.8.1. Организация инспекционной деятельности

Инспекционная деятельность Банка России - составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя проведение проверок кредитных организаций и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.

Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Инспекционную деятельность Банка России, осуществляемую территориальными учреждениями Банка России, координируют создаваемые в соответствии с распорядительными актами Банка России инспекции Главной инспекции, в том числе:

инспекции, координирующие инспекционную деятельность, осуществляемую одним или несколькими территориальными учреждениями Банка России (далее - межрегиональные инспекции), и возглавляемые генеральными инспекторами межрегиональных инспекций;

инспекция многофилиальных банков и банков с участием в капитале нерезидентов, координирующая инспекционную деятельность по проверкам кредитных организаций, определенных распорядительным актом Банка России, и возглавляемая генеральным инспектором инспекции по проверке отдельных банков.

Законодательная и нормативная база инспектирования кредитных организаций.

Инспекционная деятельность Банка России осуществляется главным образом на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», а также на основе нормативных и распорядительных актов, издаваемых Банком России и Главной инспекцией кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством.

Основными нормативными актами Банка России, регулирующими инспекционную деятельность являются: Инструкция от 25 августа 2003 г. № 105-И «О Порядке проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации»; Инструкция от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)».

Основными целями указанных нормативных актов Банка России является организация инспекционной деятельности и реализация при проведении проверок кредитных организаций принципа содержательного подхода к оценке их деятельности на основе профессионального суждения о принимаемых рисках, системе и качестве управления и внутреннего контроля, финансовом состоянии и перспективах деятельности кредитных организаций.

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации, определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации, величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Исходя из целей проведения проверки кредитной организации, Банк России определяет конкретную тематику проверки, которая формулируется в задании на проведение проверки.

Объектами инспекционных проверок являются:

• кредитные организации, действующие на территории Российской Федерации и их филиалы;

• обособленные подразделения кредитных организаций (филиалы и представительства кредитных организаций) и внутренние структурные подразделения вне местонахождения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций);

• филиалы и представительства кредитных организаций, получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций, находящиеся за пределами Российской Федерации;

• дочерние кредитные организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации.

В инспекционной деятельности выделяются следующие виды и типы проверок кредитных организаций.

По виду проверок кредитных организаций: комплексные и тематические.

Комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности.

Тематическая проверка - проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией, за определенный период ее деятельности.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные.

Региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Проверки проводятся на плановой и внеплановой основе (могут быть плановыми и внеплановыми).

Основаниями для включения проверки в план являются:

• п. 1.4. Инструкции Банка России № 105-И, в соответствии с которым проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 1,5 года;

• неустойчивое финансовое состояние кредитной организации;

• наличие информации о нарушениях кредитной организацией требований законодательства;

• требования ст. 48 Федерального закона № 177 – ФЗ, в соответствии с которыми Банки, включенные в реестр Агентства по страхованию вкладов, обязаны соответствовать требованиям к участию в системе страхования вкладов;

• предложение государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»;

• иные основания

Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций являются:

• наличие данных о нарушениях кредитными организациями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

• существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

• выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций, а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций более чем на 15 дней;

• необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

• обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении кредитов Банка России или отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

• обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

• обращения органов банковского надзора иностранных государств;

• случаи, определенные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;

• предложение Агентства в случаях, предусмотренных статьей 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и нормативным актом Банка России об особенностях проведения проверок банков с участием служащих Агентства;

• иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций.

Непосредственное проведение проверок кредитных организаций осуществляется уполномоченными представителями Банка России, а именно:

• работниками инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России, инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России);

• работниками иных структурных подразделений Банка России, осуществляющих функции контроля: за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов; за соблюдением кредитными организациями (их филиалами) валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; за соблюдением кредитными организациями (их филиалами) нормативных актов Банка России по организации наличного денежного обращения и ведения кассовых операций, в том числе осуществления контроля за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

• иными служащими Банка России (по решению должностного лица Банка России, обладающего правом поручать проведение проверки).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут проводиться по поручению Совета директоров Банка России аудиторскими организациями. Организацию проведения указанных проверок осуществляет Главная инспекция в порядке, установленном нормативными и иными актами Банка России.

Проверки кредитных организаций проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации - (поручения на проведение проверки).

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы, проверяемого периода и сроков проведения проверки.

К должностным лицам Банка России, обладающим правом поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок, относятся:

- Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции кредитных организаций Банка России (далее - Главная инспекция), лица, их замещающие, - право подписи поручений на проведение любых проверок кредитных организаций;

- генеральный инспектор межрегиональной инспекции Главной инспекции - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций, надзор за которыми осуществляется территориальными учреждениями Банка России, инспекционную деятельность которых он координирует;

- начальник (председатель) территориального учреждения Банка России, его заместители - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляет данное территориальное учреждение Банка России;

- руководитель отделения территориального учреждения Банка России - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляет данное отделение территориального учреждения Банка России (в случае создания отделения территориального учреждения Банка России и предоставления его работникам полномочия на проведение проверок);

• руководитель расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России - право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляет территориальное учреждение Банка России, при проведении проверок по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов.

Проверка кредитной организации начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (далее - дата начала проверки).

Проверка кредитной организации завершается после передачи акта проверки кредитной организации для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением (далее - дата завершения проверки).

Проверка кредитной организации осуществляется за период деятельности кредитной организации, который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки (далее - проверяемый период).

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней. Тематическая проверка кредитной организации проводится в срок до 35 рабочих дней. При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен по решению должностного лица Банка России, подписавшего распоряжение на проведение проверки, или иного должностного лица Банка России, определенного распоряжением на проведение проверки, не более чем на 35 рабочих дней для региональной проверки и не более чем на 45 рабочих дней для межрегиональной проверки.

Организация проведения проверки кредитной организации включает следующие 3 этапа: подготовка к проведению проверки до выхода в кредитную организацию, непосредственно проведение проверки в кредитной организации и обработка материалов проверки с подготовкой итоговых документов.

1 этап. Подготовка к проверке.

• Оформление полномочий на проведение проверок кредитных организаций;

• Предварительное документальное ознакомление с проверяемой организацией и ее деятельностью (предпроверочная аналитическая подготовка);

• Изучение законодательных и нормативных актов по вопросам проверки.

2 этап. Проведение проверки.

• Предъявление полномочий руководителю кредитной организации;

• Организация рабочих мест и взаимодействия работников кредитной организации с уполномоченными представителями Банка России;

• Организация запроса первичных документов и другой информации о деятельности кредитной организации;

• Анализ представленной информации.

3 этап. Обработка материалов и подготовка итоговых документов.

• Систематизация и обобщение информации;

• Составление индивидуальных отчетов членов рабочей группы о результатах проверки;

• Обсуждение отдельных вопросов с куратором кредитной организации;

• Составление и оформление акта проверок;

• Ознакомление кредитной организации с актом проверки;

• Представление акта проверки и проекта докладной записки о результатах проверки для рассмотрения руководителю структурного подразделения Банка России.

Права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Банка России и обязанности кредитной организации изложены в Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И, которая устанавливает порядок проведения проверок кредитных организаций.