Активные операции коммерческого банка. Направления использования ресурсов коммерческого банка. Структура активов и их качественные характеристики.

Средства, которые банк мобилизует путем проведения пассивных операций, он должен выгодно разместить. Это осуществляется с помощью активных операций.

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

1) кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2) инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);

3) кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

4) прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка.

Основными видами активных операций коммерческих банков являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;

• операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

• инвестирование;

• операции РЕПО;

• валютные дилинговые операции;

• нетрадиционные операции коммерческого банка (факторинг, лизинг, трастовые, консалтинговые).

Классификация активных операций может проводиться по различным критериям:

• доходности,

• ликвидности,

• характеру размещения средств,

• рискованности,

• валюты операций и др.

С точки зрения доходности банковские операции делятся на две группы:

1) активы, приносящие доход:

• ссуды,

• инвестиционные операции,

• активные депозитные операции (межбанковские депозиты - средства на корсчетах в других банках);

2) активы, не приносящие доход (условно доходные активы):

• кассовая наличность,

• остатки средств на резервном и корреспондентском счетах в Центральном банке,

• инвестиции в основные фонды банка.

Чем выше доля приносящих доход активов, тем эффективнее размещены пассивы.

С точки зрения ликвидности в российской банковской практике выделяют три группы активов:

1) высоколиквидные активы:

• кассовая наличность,

• остатки средств на корсчетах (в ЦБ РФ и других КБ),

• остатки средств на резервном счете в ЦБ РФ,

• вложения в государственные ценные бумаги;

2) ликвидные активы, для превращения которых в деньги требуется определенное время:

• ссуды,

• ценные бумаги,

• факторинговые операции;

3) труднореализуемые и безнадежные активы:

• долгосрочные вложения (ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов),

• труднореализуемые (здания, сооружения, просроченная задолженность по ссудам),

• безнадежные вложения (длительные просроченные долги).

В зависимости от характера (направлений) размещения средств выделяют следующие виды активных операций:

• первичные - операции, связанные с размещением средств на корсчете, в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам и некоторые иные операции,

• вторичные - операции, связанные с отчислением в резервный и страховой фонды,

• инвестиционные - операции банка по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций.

В зависимости от степени рискованности выделяют безрисковые и рисковые активы.

Согласно Инструкции ЦБР № 110-И «Об обязательных экономических нормативах банков» выделяют пять групп активов:

1 группа - активы с нулевой степенью риска:

• средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России,

• обязательные резервы, перечисленные в Банк России,

• касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути (степень риска 2 %),

• вложения в облигации ЦБ РФ,

• вложения в государственные долговые обязательства группы развитых стран и т. д.

2 группа - активы с 10 %-й степенью риска:

• ссуды, гарантированные Правительством РФ,

• ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,

• вложения в долговые обязательства РФ и т. д.

3 группа - степень риска 20 %:

• вложения в долговые обязательства субъектов РФ,

• средства на корсчетах в иностранных банках ,

• ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и т. д.

4 группа - степень риска 70 %:

• средства на счетах в банках-резидентах РФ,

• средства на счетах в банках-нерезидентах, не входящих в число «группы развитых стран»,

• вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи и по договорам займа и т. д.

5 группа - степень риска 100 %:

все прочие активы банка (т. е. все ссуды клиентам, вложения в корпоративные ценные бумаги и др.).

С точки зрения валюты операций выделяют операции с рублями и с иностранной валютой.

Регулярные операции (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер).

Балансовые и забалансовые операции.

Балансовые - отражаются на балансовых счетах.

Забалансовые - не отражаются, как правило, в официально публикуемых банками балансах и отражаются на счетах доверительного управления и внебалансовых счетах. Эти операции проводятся банком за определенное вознаграждение - комиссию.

Особенность забалансовых операций - условный характер, т. к. они представляют обязательства банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении определенных заранее оговоренных условий. Часто забалансовые операции называют условными обязательствами банка. Насчитывается более 30 разновидностей забалансовых операций коммерческого банка, например, трастовые (доверительные), форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами.

Забалансовые операции позволяют решать банкам следующие задачи:

• страхование и перераспределение между участниками рынка рисков, в особенности кредитного и

• рыночного, расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований, получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов,

• сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций,

• проведение спекулятивных операций.