Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Ликвидность банка - это его способность отвечать по своим обязательствам. Ликвидность является необходимым условием устойчивости финансового состояния коммерческого банка наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций.

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

Понятия ликвидности и платежеспособности банка близки между собой, но имеют и различия: Ликвидность - возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. Ликвидность является динамическим показателем, т. е. отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем - кратко-, средне-, долгосрочная ликвидность. Из понятия ликвидности банка можно выделить понятие платежеспособности.

Платежеспособность - способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками и др. Платежеспособность - статический показатель деятельности банка и означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам в полном объеме в установленные сроки, в конкретный момент, определенную дату. В отсутствие ликвидности банк не может быть платежеспособным. В обеспечении высокого уровня стабильности и надежности коммерческого банка ликвидность первична, платежеспособность вторична. Ликвидность банка является комплексным показателем.

Для наиболее полной его характеристики выделяют три вспомогательных показателя ликвидности:

• стационарная («запас»),

• текущая («поток», или «оборот»),

• перспективная («прогноз»).

Ликвидность-запас подразумевает наличие в балансе банка определенного количества (запаса) активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами. Ликвидность-запас характеризует ликвидность банка на определенный момент и показывает, есть ли у банка достаточные ресурсы для удовлетворения обязательств на этот момент.

Ликвидность-поток показывает состояние ликвидности-запаса в будущем, т. е. позволяет определить ее прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности банка изменять структуру пассивов и активов. Прогнозирование осуществляется на краткосрочную перспективу (от одного до трех месяцев) и, следовательно, характеризует текущую или краткосрочную ликвидность банка.

Ликвидность-прогноз отличается от ликвидности-потока тем, что дополнительно связана с оценкой текущего и будущего риска активных и пассивных операций банка.

Наиболее эффективным для целей поддержания и управления ликвидностью является определение ликвидности-потока, т. к. именно этот подход позволяет оценить способность банка реально определять свое состояние, своевременно предотвращать ухудшение сложившегося объективно необходимого уровня ликвидности, а также изменять в течение определенного периода времени неблагоприятный уровень ликвидности.