Субъекты и объекты кредитных отношений. Принципы кредитования.

Система кредитования предполагает наличие следующих элементов: субъекты кредитования, объекты кредитования, обеспечение кредита.

Субъекты кредитования:

Кредитор - участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику взаймы на определенных условиях. Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, т. е. заключить с заемщиком договор.

Заемщик - участник сделки, получающий деньги взаймы от другого участника на определенных условиях.

Для заемщика получение кредита - способ решения своих финансовых проблем. Привлечение кредита создает предпосылки для расширенного воспроизводства.

Кроме этих двух субъектов в банковском кредитовании затрагиваются интересы еще двух субъектов: участника обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таковым не является сам заемщик.

Речь идет о гаранте, поручителе, страховщике, третьем лице - залогодателе; обладателя определенных прав, т. е. вкладчика, передавшего деньги в виде вкладов и счетов, или государства, передавшего деньги в виде целевых льготных кредитов.

Наличие последних субъектов обусловлено тем, что банковское кредитование осуществляется, как правило, за счет привлеченных денежных средств.

Следует назвать еще один субъект, имеющий свои интересы в кредитовании или осуществлении кредитной политики банками, - это банковская система в целом. Она является носителем интереса стабильности осуществления кредитования, определенной равномерности и стандартизации этой деятельности.

Сочетание прав и обязанностей названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования банковского кредитования.

Объекты кредитования

Под объектом банковского кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения (материальные ценности, затраты, средства для расчетов и т. д.), на которые заемщики не имеют собственных ресурсов.

Выделяют частные и совокупные объекты. Частный объект возникает в тех случаях, когда предмет кредитования обособляется от других объектов (например, партия сырья).

Объектами кредитования могут быть:

• затраты на строительство объектов, новую технику и улучшение технологии производства, выпуск новой продукции, повышение качества продукции;

• ТМЦ (производственные запасы, товары для реализации, скот на базах и откорме и затраты по их хранению и содержанию);

• остатки незавершенного производства;

• остатки готовой продукции на складах и неоформленных отгрузках для финансирования затрат на их реализацию приобретение сезонных видов сырья и осуществление затрат по их переработке, сезонные затраты растениеводства и т. д.

Совокупный объект - множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект (например, в торговле кредит может быть предоставлен под совокупность товаров для текущей реализации и сезонного накопления).