9. Валютная позиция. Виды валютных позиций. Лимиты открытых валютных позиции.
Порядок регулирования открытой валютной позиции определён в инструкции Банка России № 124-И от 15.07.2005 года «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»
Основной целью данной инструкции является обеспечение устойчивости валютного рынка и банковской системы в целом. С точки зрения учёта под валютной позицией понимается сумма остатков по активу и пассиву участника валютного рынка.
Лимит открытой валютной позиция - количественное ограничение соотношения открытых валютных позиций и капитала банка - участника валютного рынка.
Основные положения:
-по каждой валюте открытая валютная позиция определяется отдельно.
-все валютные позиции переводятся в рублёвый эквивалент по курсу Банка России на отчётную дату.
-пассивное сальдо показывается со знаком минус (короткая позиция), активное сальдо показывается со знаком плюс - (длинная позиция).
-отдельно суммируются все короткие и длинные позиции.
-открытая позиция в рублях определяется как разница между длинными и короткими позициями, как расчётная величина для балансирования баланса.
-сумма всех длинных и коротких позиций в валютах на конец дня должна быть равна рублёвой позиции.
С целью ограничения валютного риска установлены следующие положения:
На конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) валютных позиций не должна превышать 20 % капитала банка.
На конец каждого операционного дня для длинных (коротких) позиций по отдельным валютам и рублям не должны превышать 10 % капитала банка.
Уполномоченный банк устанавливает своим филиалам сублимиты в пределах установленного для данного банка - участника общего лимита.
Для каждого участника по итогам сделок за операционный день делаются расчёты по каждой валюте для определения валютной позиции. На основании этих расчётов производятся соответствующие операции (покупка недостающей или продажа излишней валюты), целью проведения которых является закрытие короткой или длинной позиции по конкретной валюте урегулирование валютной позиции.
- 1. Банковские риски. Методы страхования банковских операций.
- 2. Собственные средства кредитных организаций, их формирование и функции
- 3. Способы предоставления банковского кредита. Порядок предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата
- 4. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования
- 5. Виды кредитов, их краткая характеристика
- 6. Особенности консорциального и межбанковского кредита
- 7. Инвестиционные операции кб. Экономическая сущность и классификация
- 8._Портфель ц/б, понятие и типы. Факторы, определяющие структуру портфеля ц/б
- 9. Валютная позиция. Виды валютных позиций. Лимиты открытых валютных позиции.
- 10. Сущность конверсионных операций. Характеристика кассовых и срочных сделок
- 11. Сущность, назначение, преимущества форфетирования , техника проведения операций.
- 12. Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драг.Металлами. Порядок их проведения.
- 13. Сущность и функции денег
- 16. Сущность и функции финансов. Структура финансовой системы.
- 17. Организация бюджетного процесса и его стадии
- 1)Составление, рассмотрение и утверждение бюджета
- 2)Исполнение бюджета
- 3)Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета
- 18. Бюджетное устройство и принципы построения бюджетной системы.
- 19. Сущность, функции и тенденции развития современного рынка ценных бумаг.
- 20. Сущность и основные принципы организации инвестиционных фондов.
- 21. Виды и содержание денежных реформ. Денежные реформы как один из методов преодоления инфляции.
- 22. Современная банковская система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития.
- 23. Инвестиционные институты. Сущность и основные принципы организации, классификация, субъекты, участвующие в управлении и обслуживании фонда.
- 24. Формирование и развитие кредитной системы России до 1917 года.
- 25. Понятие денежной системы. Типы денежных систем.
- 26. Негосударственные пенсионные фонды: цели создания, формы, принципы деятельности.
- 27. Инфляция: понятие, классификация видов, методы преодоления инфляции.
- 28. Кредит как экономическая категория. Формы кредита. Содержание кредитного договора и его оформление
- 29. Банковская система как часть кредитной системы. Типы банковских систем
- 30. Понятие и свойства ц/б. Группировка ц/б по различным квалификационным признакам. Основные цели выпуска кредитными организациями различных видов ц/б
- 31. Акции, их разновидности и характеристика. Этапы процедуры эмиссии ц/б
- 31.Понятие и виды лизинга. Объекты и субъекты сделок. Виды лизинговых компаний, их характеристика.
- 33. Содержание факторинговых операций. Виды факторинговых операций. Формирование доходов и специфика деят-ти факторинговой компании.
- 34.Субъекты рцб: эмитенты, инвесторы, финансовые посредники и инфраструктурные организации. Лицензирование профессиональной деят-ти на рцб. Ко в роли посредников на рцб.
- 35. Виды профессиональной деятельности на рынке цепных бумаг. Совмещение и ограничение профессиональных видов деятельности па рынке и/б.
- 36. Способы обеспечения возвратности кредита. Краткая характеристика. Участник страховых, отношений. Финансовая основа страхования.
- 37. Брокерские фирмы, организационная структура и выполняемые функции. Брокерские услуги кредитных организаций.
- 38. План счетов кредитной организации, его назначение. Структура. Характеристика глав и разделов.
- 39. Счета бухгалтерского учета: балансовые внебалансовые. Схема счетов, их характеристики.
- 40.Понятие аналитического учета, его основные документы.
- 41. Понятие синтетического учета, его основные документы.
- 42. Виды банковских документов, их характеристика.
- 43. Понятие и виды внутрибанковского контроля.
- 44. Ревизия кассы. Отражение в учете ее результатов.
- 45.Организация учета операций по выпуску собственных ц/б. Учет операций по выпуску и погашению депозитных сертификатов.
- 46.Организация учета основных средств в кредитной организации
- 47.Порядок учета нематериальных активов.
- 48. Порядок учета мз кредитной организации.
- 49. Инвентаризация имущества в ко. Отражение в учете ее результатов.
- 50. Аналитический и синтетический учет средств в ин.Валюте.
- 51. Порядок учета создания и использования рвпс.
- 52. Операция по вкладам физических лиц. Учет операций по приему и выплате депозитов физ. Лиц
- 53. Расчеты но инкассо. Учет расчетов платежными требованиями.
- 54. Организация и учет расчетов платежными поручениями
- 55. Порядок совершения и учета приходных и расходных операций с наличными деньгами
- 56. Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Отражение в учете операций по приему и возврату залога при предоставлении кредита
- 57. Поручительства и гарантии как формы обеспечения возвратности кредита._0тражение в учете операций по выдаче и получению гарантий
- 58. Общая характеристика потребительских кредитов. Учет операций по выдаче и погашению потребительского кредита.
- 59.Операции доверительного управления: сущность, порядок отражения в учете
- 60. Валютный курс. Виды валютных курсов. Порядок учета курсовой разницы
- 61. Порядок осуществления операций с наличной ин. Валютой и чеками. Аналитический и синтетический учет операции в ин. Валюте.
- 62. Доходы и расходы к/о. Характеристика счетов бухгалтерского учета
- 63. Прибыль ко. Порядок формирования, распределения и учета.
- 64. Виды и режимы депозитных счетов, открываемых в банке клиентами. Учет депозитов юридических лиц
- 65. Виды операций, совершаемых ко с векселями. Организация и учет выпуска банками собственных дисконтных векселей.
- 66. Сущность операций доверительного управления. Характеристика счетов главы б «Счета доверительного управления»
- 67.Налично-денежное обращение. Принципы его организации. Общая характеристика балансовых счетов по учету кассовых операций в ко.
- 68. Безналичное обращение. Формы безналичных расчетов, применяемых в современной банковской практике.
- 69. Функции и задачи Банка России. Порядок открытия и ведения кор/сч ко в бр.
- 70. Функции коммерческого банка. Организационная структура банка. Организация бухгалтерской службы в ко
- 71.Структура бюджета. Источники формирования доходов. Учет доходов бюджета.
- 73. Законодательно установленные банковские операции и сделки. Характеристика бухг. Отчетности в ко.
- 74. Рцб, его особенности сегменты. Основы учета вложений в ценные бумаги.