28. Кредит как экономическая категория. Формы кредита. Содержание кредитного договора и его оформление

Кредит экономическая категория, выражающая экономические отношения между субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств.

Возможность возникновения кредитных отношений обусловлена неравномерностью кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства.

В зависимости от ссуженной стоимости выделяют товарную и денежную форму кредита.

Товарная форма кредита используется при продаже товаров в рассрочку платежа и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования).

Денежная форма кредита - основная форма кредита, преобладающая в современном хозяйстве. В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает кредитиром различают следующие формы кредита:

-Банковский кредит. При этой форме кредита кредиторами являются банки. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды и только на основании кредитного соглашения. Источником такого кредита чаще всего являются привлеченные средства. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

-Коммерческий кредит - представляет собой кредит, предоставляемый хозяйствующими 
субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

-Потребительская форма кредита используется для кредитования физических.пщ в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает в себе черты коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).

-Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство, .местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.

-Международный кредит. Отличительным признаком данной формы кредита является принадлежность одного га участников к другой стране.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита.

Производительная форма кредита. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства.

Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, такая форма кредита не направлена на создание новой стоимости.

Кредитный договор должен содержать следующие реквизиты: полное наименование и почтовые адреса кредитора и заёмщика: цель кредита и его предмет; сумму, срок и порядок погашения кредита;

размер процентной ставки, порядок начисления и погашения процентов, условия изменения процентной ставки; ПиО сторон; санкции для сторон при нарушении условий договора: обеспечение кредита: прочие условия: печати и подписи сторон; подпись руководителя и главного бухгалтера.

В качестве одного из условий кредитного договора следует предусматривать право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом - заемщиком предусмотренных кредитным договором обязательств. Клиенту - заемщику также может быть договором предоставлено право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами (указанное условие следует предусматривать в кредитном договоре).