3. Условия обеспечения платежеспособности предприятия

Организация, осуществляющая коммерческую деятельность, создается для получения прибыли. Финансовое состояние организации характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Это характеристика финансовой платежеспособности организации, выполнения ею обязательств (перед государством и др. хозяйствующими субъектами). В рыночной экономике в организациях сложилась практика планирования выручки и ее распределение по различным видам платежей, т.е. «планирование денежного потока».

В его основе лежит:

1. планирование объема выручки по периодам;

2. увязку планового объема выручки с объемом текущих обязательств;

3. расходование выручки с учетом погашения обязательств и поддержания некоторых резервов;

4. планирование расходов из выручки по отдельным направлениям обязательств;

5. планирование прироста выручки за счет мобилизации внутренних резервов, которые скрыты во внеоборотных и оборотных активах.

В целях сохранения платежеспособности предприятия между выручкой и обязательствами предприятия должно поддерживаться соотношение: выручка больше обязательств как минимум на сумму резервов на з/п работников + текущие расходы.

Для планирования денежных потоков осуществляется постоянный мониторинг и контроль за след. осн. точками финансово-хозяйственного оборота организации:

1. рыночные цены на продукцию и поступление денежной составляющей выручки;

2. рыночные цены на материалы, сырье и комплектующие;

3. своевременное взыскание дебиторской задолженности;

4. погашение кредиторской задолженности;

5. погашение %-ов основного долга по банковским кредитам;

6. выполнение обязательств по налогам и отчислениям;

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ 3.1