Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою.

Здійснюючи заг оцінку рівня витрат, розглядаються за ряд років рівень витрат, рівень доходів, рівень доходних активів, а також витрати на 1 грн. доходів і с/б доходних активних операцій. Розраховується абсолютне відхилення показників щодо минулого року та %-не відхилення.

Так, позитивним є, якщо темп  доходів переважає темп  витрат. Завдяки цьому витрати на 1 грн доходів . Якщо, н-д, разом з цими даними  с/б доходних активів, то причиною цього було те, що темп зрос-ня витрат переважав темп  доходних активів. Висновком цього може бути те, що банку необхідно знаходити резерви по більш ефек-му викор-ню активів.

Якщо заг оцінка рівня витрат свідчить про напрямки їх  чи , то їх структура свідчить про роль окремих груп витрат в заг їх обсязі.

Аналіз структури витрат здій-ся за таблицею, в якій перераховані всі витрати КБ, а саме операційні витрати та витрати на утримання апарату управління.

Аналіз здій-ся за 2 роками: 1 – базовий, 2 – звітний. Також обов’язковою складовою аналізу є встановлення питомої ваги як операційних витрат та витрат на утримання апарату управління, так і складових цих витрат. Це дає змогу побачити наявніше, як змінився той чи інший показник, в бік  чи в бік . Також розраховується відхилення абсолютне та у % до базового року.

Якщо, наприклад,  в цілому операційні витрати із  адм-упр витрат, то це негативна тенденція, якщо банк не розширився і це свідчить про  еф-ті упр-ня витрат і кінцевому підсумку до  опер. доходів, які формують рівень фін. результату (ПР чи збиток).

10. Содержание

    • Тема 1. Теоретичні аспекти аналізу банківської діяльності
    • Предмет і метод аналізу.
    • Об’єкти і суб’єкти аналізу.
    • Інформаційне забезпечення аналізу.
    • Мета аналізу.
    • Основні принципи аналізу.
    • Види аналізу.
    • Прийоми та методи аналізу.
    • Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
    • Економічна суть та види банківського капіталу.
    • Методика розрахунку власного капіталу згідно діючої інструкції нбу.
    • Поняття регулятивного капіталу та порядок його розрахунку.
    • Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
    • Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу та факторів і причин.
    • Аналіз складу акціонерів на базі основних рахунків.
    • Аналіз дивідентної політики банку.
    • Аналіз складових власного капіталу.
    • Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.
    • Аналіз нерозподіленого прибутку як складової частини власного капіталу.
    • Аналіз субординованого капіталу. Основні вимоги до коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
    • Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
    • Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.
    • Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку.
    • Аналіз оптимального співвідношення строкових депозитів та депозитів до вимоги (онкольних депозитів).
    • Аналіз строкових депозитів за показниками: а) оборотності; б) середнього терміну зберігання; в) рівня осідання депозитних коштів; г) рівня використання депозитів.
    • Аналіз нестабільності депозитів.
    • Аналіз диверсифікації депозитів.
    • Аналіз динаміки та структури депозитів до запитання.
    • Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів
    • Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів.
    • Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.
    • Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
    • Значення, завдання та інформаційне забезпечення загального аналізу активних операцій банку.
    • Аналіз основних напрямів активних операцій.
    • Аналіз динаміки (темпів росту, приросту) складу і структури активів.
    • Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.
    • Аналіз активів з позиції ризику.
    • Аналіз активів із позиції ліквідності.
    • Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
    • Основні завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.
    • Аналіз масштабів кредитної діяльності.
    • Аналіз руху кредитів (в т.Ч. І за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).
    • Аналіз повернення позик.
    • Аналіз оборотності позик.
    • Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
    • Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).
    • Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.
    • Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору ризику.
    • Аналіз якості кредитного портфеля банку з погляду захищеності від можливих втрат
    • 11.Аналіз оціночних показників ефективності та доходності кредитних операцій.
    • Тема 6. Аналіз інвестиційних операцій банку.
    • 1. Зміст види та завдання аналізу інвестиційної діяльності банку
    • 2. Оцінка діяльності капіталовкладень
    • 3. Аналіз виконання програми капітального будівництва та введення в дію основних фондів і вироб. Потужностей
    • 4. Оцінка інвестицій банку в будівельну діяльність підприємств
    • Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
    • Основні завдання та інформаційна база валютних операцій.
    • 2) «Валютні операції»:
    • Основною метою аналізу валютних операцій є:
    • Аналіз масштабів валютних операцій виходячи з їх фактичних обсягів порівняно з попередніми періодами.
    • Аналіз валютної позиції банку.
    • Аналіз кореспондентської мережі банку.
    • Аналіз обмінних валютних операцій.
    • Аналіз доходності по операціях із готівковою валютою.
    • Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку
    • Аналіз факторингових операцій.
    • Аналіз лізингових операцій.
    • Тема 9. Аналіз банківських послуг
    • Трастові операції та особливості аналізу.
    • Депозитарні операції та особливості їх ау.
    • Аналіз нетрадиційних операцій з банківськими металами, надання в оренду індивідуальних банківських сейфів.
    • Аналіз ефективності нетрадиційних банківських послуг по рівню доходів від них в загальних доходах банку.
    • Аналіз ефективності окремих нетрадиційних банківських послуг по обсягу їх прибутку в загальному прибутку від нетрадиційних операцій.
    • Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
    • Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку.
    • Аналіз виконання плану доходів.
    • Аналіз структури доходів.
    • Аналіз динаміки (за ряд років) доходів в цілому та за складом і структурою.
    • Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами.
    • Аналіз рівня доходності активів банку.
    • Оцінка виконання кошторису витрат.
    • Аналіз структури витрат.
    • Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою.
    • Аналіз і оцінка впливу основних факторів на формування рівня витрат у цілому та за їх видами.
    • Оцінка співвідношення доходів і витрат комерційного банку і визначення прибутку (збитку) оподаткування.
    • Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності
    • Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу прибутку.
    • Загальна оцінка рівня прибутку.
    • Аналіз динаміки та структури прибутку.
    • Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.
    • Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку і кредитних, комісійних, інвестиційних операцій.
    • Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат) та методика їх розрахунку.
    • Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.
    • Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.
    • Тема 12. Аналіз ліквідності балансу банку
    • Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності прибутку.
    • Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, короткострокової, загальної, миттєвої.
    • Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів.
    • Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень).
    • Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини.
    • Тема 13. Аналіз банківських ризиків
    • Основні види ризиків, задачі
    • Та інформаційна база їх аналізу
    • 2. Кількісна оцінка кредитного ризику.
    • 3.Аналіз "кредитного портфеля"
    • 4. Аналіз схильності банку до кредитного
    • Ризику.
    • 5.Основні види, задачі та інформаційне
    • Забезпечення інвестиційних ризиків.
    • 6.Порівняльний аналіз доходності різних
    • Видів цінних паперів.
    • 8.Види, задачі та інформаційна база
    • Валютних ризиків.
    • Кількісна оцінка валютного ризику.
    • 11.Методи управління і хеджування валютними ризиками на основі аналізу.
    • Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.
    • 5. Методи розрахунку факторів прикриття і розгортання ділової активності та їх аналіз.
    • 7.Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення.
    • 12.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності: по строкових зобов’язаннях, повної ліквідності.
    • Тема 1. Теоретичні аспекти аналізу банківської діяльності
    • 1.Предмет і метод аналізу.
    • Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
    • Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
    • Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
    • Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
    • Тема 6. Аналіз інвестиційних операцій банку.
    • Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
    • Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку
    • Тема 9. Аналіз банківських послуг
    • Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
    • Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності
    • Тема 12. Аналіз ліквідності балансу банку
    • Тема 13. Аналіз банківських ризиків
    • Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.