logo
shpori_po_ABD

Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.

              1. Система показників ділової активності банку та їх інформаційне забезпечення.

Ділову активність рекомендують визначати через аналіз взаємозв’язку оцінки ресурсного потенціалу банку (пасивів) і його використання як у цілому в активах, так і його окремих вкладень в інвестиції, в кредитний портфель, у матеріально-технічне забезпечення. Необхідну інфо можна отримати трьома шляхами:

1.зіставленням висновків за взаємозв’язаними статтями і розділами активів і пасивів;

2.кількісною узв’язкою змін в активах і пасивах у вартісному виразі

3.розрахунком коеф-тів, що характериз.досягнуті рівні активності використання активів і пасивів.

К-ти, що характериз.ділову активність розділяються у частині використ.активів і пасивів. Так, у частині пасивів: к-т активності залучення позичених і залучених коштів= Зк/ Пзаг, к-т активності залучення МБК = МБК/Пзаг, к-т активності залучення строкових депозитів = Дстр/ Пзаг, к-т активності використання залучених коштів у дохідні активи = Да/ Зк, к-т активності використання залучених коштів у кредитн.портфель = КР/Зк, к-т активності використання строкових депозитів у кредитн.портфель = КР/Дстр.

У частині активів: к-т дохідних активів = Ад/ Аз, к-т кредитної активності інвестицій у кредитн.портфель = КР/ Аз, к-т заг.інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь = ЦПП/ Аз, к-т інвестицій у дохідних активах = ЦПП/ Ад, к-т проблемних кредитів = КРпб/ КР.

Дані для розрахунку показників беруться з балансу банку.

2. Методика розрахунку показників, що характеризують ділову активність банку.

К-ти, що характериз.ділову активність розділяються у частині використ.активів і пасивів. Так, у частині пасивів: к-т активності залучення позичених і залучених коштів= Зк/ Пзаг, к-т активності залучення МБК = МБК/Пзаг, к-т активності залучення строкових депозитів = Дстр/ Пзаг, к-т активності використання залучених коштів у дохідні активи = Да/ Зк, к-т активності використання залучених коштів у кредитн.портфель = КР/Зк, к-т активності використання строкових депозитів у кредитн.портфель = КР/Дстр.

У частині активів: к-т дохідних активів = Ад/ Аз, к-т кредитної активності інвестицій у кредитн.портфель = КР/ Аз, к-т заг.інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь = ЦПП/ Аз, к-т інвестицій у дохідних активах = ЦПП/ Ад, к-т проблемних кредитів = КРпб/ КР.

  1. Порівняльний аналіз в динаміці показників, розрахованих за даними балансу, що характеризують ділову активність: рівень доходних активів, загальну кредитну активність, загальну інвестиційну активність.

Рівень дох.активів визначається як відношення дох.активів до всієї суми заг.активів (Ад/ Аз), заг.кредитна активність визначає питому вагу кредитн.портфеля у заг.активах (КР/Аз), заг.інвест.активність визначає питому вагу портфеля цін.паперів і паїв у заг.активах.

Ці к-ти у динаміці показують як зміна в кредитній і інвест.активності впливає на частку дохідних активів загалом. Так, підвищ.дох.активів може свідчити про вдалу політику банку, про диферсифікацію, як щодо кредитів так і щодо інвест.портфеля і може показувати розширення власного місця банку на фін.ринку. І навпаки. Зменшення дох.активів може показувати нераціональне і невдале використання джерел фінансування, а за рахунок к-тів кредитної і інвест.активності можна буде зробити висновок, що і в якій мірі вплинуло на таку негативну зміну..