Основною метою аналізу валютних операцій є:

• забезпечення необхідною інформацією процесу управління та прийняття рішень стосовно операцій з іноземною валютою;

• забезпечення можливості розроблення аргументованої концепції розвитку банку, яка базується на комплексному підході до аналізу валютних активів та пасивів банку, зовнішнього та внутрішнього середовища, що дає змогу проводити діагностику та прогнозування банківської діяльності в цілому і на валютному ринку зокрема;

• формування лімітної політики банку;

• дотримання нормативів НБУ у сфері валютних операцій.

Основними завданнями аналізу валютних операцій, які забезпечують виконання даної мети, є:

• оцінювання діяльності банку на валютному ринку, його мас­штабності та конкурентоспроможності;

• визначення достатності можливостей банку для повного та адекватного співвідношення обсягів валютних операцій зі ступенем прийнятого ризику і рівнем прибутковості;

• контроль показників валютного ризику, що забезпечується дотриманням установлених нормативів відкритої валютної позиції;

• оцінка ефективності формування та використання валютних ресурсів;

• визначення способів залучення валютних коштів на вигідних умовах;

• оцінювання прибутковості валютних операцій;

• обґрунтування доцільності здійснення тих чи інших валютних операцій банку;

• оцінювання ефективності впровадження нових банківських продуктів;

• визначення об’єктивних та суб’єктивних факторів, що впливають на здійснення валютних операцій.

Джерелами інформації для проведення аналізу структури валютних активів та пасивів, їх динаміки та визначення ефективності використання валютних коштів є:

1. баланс комерційного банку;

2. розшифрування валютних рахунків;

3. обороти за рахунками в іноземній валюті;

4. звіт про дотримання економічних нормативів;

5. дані про структуру активів та пасивів за строками в розрізі груп валют;

6. інформація про курс та обсяги операцій з готівкою іноземною валютою та банківськими металами;

7. інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку;

8. звіт про оборот готівкової іноземної валюти;

9. документи дня;

10. протоколи рішення профільних комітетів;

11. угоди з клієнтами;

12. дані про курси іноземних валют;

13. інформація стосовно ринкових цін на ресурси тощо.