1.2. Гражданско-правовая ответственность кредитных организаций за нарушения при безналичных расчетах.

За нарушения при осуществлении безналичных расчетов к кредитным организациям может применяется как гражданско-правовая ответственность (по инициативе и в пользу клиентов), так и административная, в том числе налоговая ответственность (по инициативе уполномоченных государственных органов и в пользу бюджета).

Гражданско-правовая ответственность плательщика определяется нормами, регулирующими основное обязательство, по которому производятся расчеты. Это может быть как договорная ответственность, так и ответственность, установленная законодательством.¹⁸⁰

Порядок применения гражданско-правовой ответственности к кредитным организациям за нарушения при осуществлении безналичных расчетов можно охарактеризовать следующими моментами.

1. Данная ответственность установлена применительно к нарушению прав конкретного клиента при осуществлении кредитной организацией операций по его счету. Тем самым она является ответственностью за нарушение договорных обязательств. Обязательства кредитной организации в этом случае носят денежный характер (по перечислению, выдаче или получению определенной суммы денежных средств). Все претензии клиент должен адресовать обслуживающей его кредитной организации, которая и несет перед ним ответственность (ст.856, п.1 ст.866, п.1 ст.872, п.3 ст.874 Гражданского кодекса РФ).

2. Кредитная организация, обслуживающая конкретного клиента, отвечает перед ним не только за свои действия, но и за действия тех кредитных организаций, которых она привлекает для исполнения его поручения (ст.403 Гражданского кодекса РФ), а также за нарушения своих обязательств предприятиями связи, через которые может передаваться информация между кредитными организациями.¹⁸¹

3. В определенных законом случаях, как это предусмотрено ст.403 Гражданского кодекса РФ, ответственность может быть возложена судом непосредственно на кредитную организацию, привлеченную для исполнения поручения и допустившую нарушения правил совершения расчетных операций. Это касается расчетов платежными поручениями (п.2 ст.866 Гражданского кодекса РФ), осуществления выплат по аккредитиву (п.3 ст.872 Гражданского кодекса РФ), расчетов по инкассо (п.3 ст.874 Гражданского кодекса РФ). Кроме того, при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву на него может быть возложена ответственность перед получателем средств (п.2 ст.872 Гражданского кодекса РФ).

В указанных ситуациях непосредственно виновные кредитные организации либо несут ответственность в регрессном порядке в качестве возмещения убытков кредитной организации, привлеченной к ответственности клиентом, либо сразу привлекаются в качестве ответчиков по делу, где рассматривается требования клиента к обслуживающей его кредитной организации.

4. Указанная ответственность может применяться к кредитным организациям наряду со взысканием процентов за пользование находящимися на счете клиента денежными средствами (ст.852 Гражданского кодекса РФ), начисленными до момента списания соответствующей суммы со счета.¹⁸²

К кредитным организациям могут применяться следующие меры ответственности.

1. Неустойка (ст. ст.330-334 Гражданского кодекса РФ).

Неустойка может применяться либо договорная (штраф и пеня являются способами исчисления неустойки), либо законная (если не предусмотрена договорная). Применение законной неустойки предусмотрено в ст.856 Гражданского кодекса РФ за несвоевременное зачисление кредитной организацией на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списания со счета, за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета. Содержащаяся в данной статье отсылка к ст. 395 Гражданского кодекса РФ определяет не правовую природу этой ответственности, а порядок ее исчисления. За те правонарушения, которые не охватываются данной статьей (например, за несвоевременную передачу документов в исполняющий банк при расчетах по инкассо), возможно применение неустойки на основании ст.31 ФЗ «О банках и банковской деятельности».¹⁸³

Соответственно порядок исчисления законной неустойки, применяемой к кредитным организациям, аналогичен порядку исчисления процентов за пользование чужими денежными средствами. Однако при этом необходимо учитывать следующие особенности взыскания неустойки:

- неустойка может взыскиваться только при наличии договорных отношений, т. е. только до момента расторжения договора банковского счета;¹⁸⁴

- при необоснованном списании кредитной организацией денежных средств неустойка может быть начислена по день восстановления денежных средств на счете клиента;¹⁸⁵

- при задержке перечисления денежных средств кредитной организацией на нее может быть начислена неустойка до момента передачи документов банку – корреспонденту;¹⁸⁶

- при расчетах по инкассо банк-эмитент должен нести перед взыскателем ответственность за несвоевременную передачу документов исполняющему банку в виде неустойки, поскольку в этом случае обязанность банка-эмитента не носит денежного характера.

2. Проценты за пользование чужими денежными средствами (ст.395 Гражданского кодекса РФ).

Правоприменительная практика рассматривает проценты за пользование чужими денежными средствами как особую меру ответственности.

Во-первых, нормы о процентах за пользование чужими денежными средствами помещены в главу 25 Гражданского кодекса РФ «Ответственность за нарушение обязательств» и при этом установлена возможность их взыскания одновременно с платой по договору (см., например, ст.811 Гражданского кодекса РФ).

Во-вторых, установив в п.2 ст.395 Гражданского кодекса РФ принцип соотношения процентов за пользование чужими денежными средствами с убытками при их взыскании, законодатель разграничил эти понятия. Кроме того, установленный Гражданским кодексом РФ порядок взыскания указанных процентов отличается от порядка взыскания неустойки. В отличие от неустойки проценты за пользование чужими денежными средствами могут взыскиваться и при отсутствии договорных отношений, но только по денежным обязательствам.

Л. А. Новоселова справедливо полагает, что «одним из определяющих признаков денежного обязательства является обязанность уплатить деньги; деньги используются в обязательстве в качестве средства погашения денежного долга, восстановления эквивалентности обмена, компенсации продавцу стоимости переданного им товара (в широком экономическом смысле этого понятия) либо компенсации понесенных им «имущественных потерь».¹⁸⁷

С кредитной организации могут взыскиваться проценты за пользование чужими денежными средствами либо в размере, предусмотренном договором, либо в размере, предусмотренном ст.395 Гражданского кодекса РФ, которая определяет его через учетную ставку банковского процента в месте нахождения кредитора. В настоящее время эти проценты исчисляются исходя из единой ставки рефинансирования Банка России.¹⁸⁸ Размер данной ставки берется на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, а при взыскании долга в судебном порядке - на день предъявления иска или на день вынесения решения. Если суд сочтет размер начисленных процентов явно несоразмерным последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, он вправе уменьшить ставку процентов.¹⁸⁹

Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами возможно и по валютным обязательствам (за нарушения при совершении расчетных операций по валютным счетам). В этом случае размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, представляемым в месте нахождения кредитора. Если такие публикации отсутствуют можно использовать аналогичные данные одной из ведущих кредитных организаций.¹⁹⁰

Отличие порядка взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами от взыскания неустойки заключается в основаниях для взыскания. Для взыскания процентов необходимо наличие факта пользования денежными средствами кредитными организациями вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате. Говорить о пользовании кредитной организацией конкретной денежной суммой можно с момента ее принятия в наличной форме либо ее зачисления в безналичной форме на корреспондентский счет до момента выдачи в виде наличных денег клиенту либо списания безналичных денежных средств с корреспондентского счета.

При этом проценты могут быть взысканы как с кредитной организации, обслуживающей клиента, так и с кредитной организации, привлеченной для исполнения поручения клиента.¹⁹¹

Кроме того, ответственность в виде процентов за пользование чужими денежными средствами может применяться к кредитной организации, если она после расторжения договора банковского счета неправомерно удерживает остаток денежных средств, а также суммы по неисполненным платежным поручениям.

При расчетах по аккредитиву исполняющий банк несет ответственность в виде процентов за пользование чужими денежными средствами перед получателем за необоснованный отказ в выплате по аккредитиву.¹⁹²

При наличии оснований для взыскания с кредитной организации и неустойки, и процентов за пользование чужими денежными средствами применяется одна из этих мер ответственности по выбору клиента.¹⁹³

3. Убытки (ст. ст.15 и 393 Гражданского кодекса РФ).

Кредитная организация также обязана возместить своему клиенту убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением своих обязательств, в виде реального ущерба или упущенной выгоды.

По общему правилу убытки взыскиваются в части непокрытой неустойкой, если иное не установлено договором (п.1 ст.394 Гражданского кодекса РФ). Если взыскиваются проценты за пользование чужими денежными средствами, то убытки подлежат взысканию только в части непокрытой этими процентами (п.2 ст.395 Гражданского кодекса РФ).

При взыскании клиентом денежных средств, не дошедших до получателя, а также остатка денежных средств на счете эти суммы должны рассматриваться как основной долг кредитной организации перед клиентом.¹⁹⁴

На кредитную организацию при наличии ее вины может быть возложена ответственность в виде обязанности возместить убытки при оплате подложного, похищенного или утраченного чека (п.4 ст.879 Гражданского кодекса РФ).

Вообще, по вопросу об ответственности кредитных организаций за выплату денежных средств на основании представленных им поддельных документов судебно-арбитражная практика выработала подход, согласно которому кредитная организация не несет ответственности, если фальсификация документов могла быть установлена лишь при использовании специальных технических средств и ее невозможно было выявить при обычном осмотре (т. е. визуально) сотрудниками кредитной организации.¹⁹⁵