20. Расчеты по инкассо в международной торговле
При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства или акции. В этой связи различают инкассо чистое и документарное. Чистое инкассо – это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо – это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ, или коммерческих и финансовых документов.
Принято идентифицировать три базисных формы документарного инкассо:
инкассо против платежа;
инкассо против акцепта;
акцепт с вручением импортеру ранее акцептованных им документов против его платежа по ним.
Документы выставляются на инкассо банком экспортера (либо уполномоченным региональным банком) банку импортера, который всегда должен быть их банком-корреспондентом. Обязательный комплект внешнеторговых товарораспорядительных документов, ранее ранее оговоренных соответствующим торговым контрактом, банк экспортера отсылает только непосредственно банку импортера (обязательно его банку-корреспонденту).
Инкассо против немедленного платежа – вручение товарораспорядительных документов импортеру против немедленного платежа по ним.
Инкассирующий банк может вручить плательщику (импортеру) товарораспорядительные документы только против немедленной их оплаты. «Немедленно» либо «немедленная оплата» в мировой банковской практике означает «самое позднее – при получении товара». Если доверитель (экспортер) не хочет слишком долго ждать, он в инкассовом поручении может потребовать «платежа по первому представлению документов» импортеру. Договор купли-продажи и инвойс (счет-фактура) должны в этом случае содержать оговорку, в соответствии с которой документы предъявляются импортеру-плательщику для их оплаты немедленно при их поступлении в инкассирующий банк.
Инкассо против акцепта – вручение товарораспорядительных документов против их акцепта импортером. Представляющий (инкассирующий) банк (банк импортера) вручает плательщику товарораспорядительные документы против акцепта им тратты переводной вексель), выписанной экспортером, либо выписки самим импортером векселя с точно установленной датой платежа по нему либо с платежом через определенный срок.
В этом случае импортер до реализации им конечного платежа по инкассо уже вступает в фактическое владение товаром.
Акцепт с вручением документов импортеру только против его фактического платежа. В этом случае инкассирующий банк представляет тратту импортеру на акцепт, который ее акцептует в установленный срок.
Акцептованная тратта остается у инкассирующего банка (банка импортера) вместе с товарораспорядительными документами до наступления срока платежа по ней, только после оплаты тратты импортером все документы передаются покупателю. Акцепт с вручением документов реализуются всегда только после полной оплаты импортером поставки товаров. Акцептованные ранее импортером товарораспорядительные документы, в частности, акцептованные тратты либо выписанный импортером вексель на всю сумму инвойса, передаются импортеру инкассирующим банком только после того, как импортер произведет полный платеж в СКВ за учетную партию товара инкассирующему банку (банку импортера). Это означает, что товарораспорядительные документы передаются импортеру не сразу, не немедленно после их акцепта, в частности после акцепта импортером тратты экспортера либо выписки им векселя на всю сумму реализованной поставки по инвойсу, а только после фактической оплаты импортером инкассового поручения. В этом случае продавец, предоставляя покупателю определенную отсрочку платежа, стремится одновременно обезопасить себя. В этих целях все товарораспорядительные документы остаются на ответственном хранении у инкассирующего банка (банка импортера).
Если покупатель отказывается акцептовать тратту, то продавец фактически получает предупреждение о возможности неисполнения импортером платежа по торговой поставке.
В любом варианте документарного товарного инкассо все коммерческие и товарораспорядительные документы, присланные на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим точные инструкции о правилах их вручения импортеру и последующего взимания валютного платежа с импортера. Инкассирующим банкам (банкам импортера) разрешается действовать только на основании инструкций, которые зафиксированы в инкассовом поручении, выписанном банком экспортера.
Переводной вексель (тратта) выписывается векселедателем (трассантом) и содержит безусловный приказ векселедателя должнику (трассату) об уплате третьему лицу (ремитенту) или по его приказу держателю (предъявителю) обозначенной суммы в определенный срок и в определенном месте
- 4. Размещение акций
- 2. Кредиты под обеспечение (залог гарантия поручительство)
- 3. Виды потребительских кредитов и факторы, определяющие их развитие
- 4. Факторинг как особый кредитный продукт
- 5. Принципы формирования и порядок исп-я резерва на возможные потери по ссудам и их значение для обеспечения финансовой устойчивости банков.
- 6. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг
- 1 Предост кредитов на приобр цб и под залог цб 2 предост банк гарантии по выпускам облиг и иных цб 3 вып ф-ции плат агентов 4. Ведение счетов участников рцб и осущ ден расч по их опер
- 7. Управление банковским портфелем ценных бумаг, порядок формирования резерва на возможные потери по вложениям банка в ценные бумаги
- 8. Брокерская деят банка на первичном и вторичном рынке ценных бумаг
- 10.Расчеты по аккредитивам. Виды аккредитивов, порядок их открытия и закрытия в банке
- 11.Организация межбанковских расчетов в платежной системе Банка России. Электронная система межбанковских расчетов.
- 13.Основные задачи бухгалтерского учета в коммерческом банке, принципы и качественные характеристики.
- 14.Бухгалтерский баланс коммерческого банка, содержание, структура и принципы построения.
- 15.Учетная политика коммерческого банка: понятие и основные элементы.
- 16. Отчетность коммерческого банка, подлежащая ежегодной аудиторской проверке.
- 17. Организация аудиторской проверки в коммерческом банке, ее основные этапы.
- 18. Особенности организации и формы межд расчетов, способы платежей.
- 19. Документарные аккредитивы и их использование во внешнеэкономических расчетах.
- 20. Расчеты по инкассо в международной торговле
- 21. Валютный рынок и его участники, виды сделок
- 22. Методы управления валютным риском. Рег-е валютной позиции банка.
- 23. Цели и принципы вал рег-я, органы и агенты валютного контроля,их осн ф-и
- 24. Методы оценки стоимости банка
- 25. Управление финансовыми рисками в коммерческом банке: классификация, основные механизмы и инструменты управления.
- 26. Управление ликвидностью в коммерческом банке
- 27. Трансфертное ценообразование
- 28. Функции банковского капитала. Управление капиталом и дивидендами
- 29. Управление кредитным портфелем банка.
- 30. Необходимость и задачи банковского регулирования.
- 31. Цб как орган банковского регулирования и надзора.
- 32. Система внутреннего контроля в кредитной организации
- 33. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деят
- 34. Контроль за достаточностью капитала банка. Порядок расчета капитала (собственных средств) коммерческого банка.
- 35.Регулирование банковских рисков Банком России как надзорным органом. Обязательные нормативы деятельности банков.