12.3. Регулирование банковской деятельности

Банковское регулирование – система мер, с помощью которых государство через Центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование кредитных организаций, предотвращает дестабилизирующие тенденции в кредитно–финансовой сфере.

Основные направления государственного регулирования:

1. Политика Центрального банка в отношении кредитно–финансовых институтов, которая осуществляется в следующих формах: учетная политика, определение нормы обязательных резервов, операции на открытом рынке.

2. Налоговая политика государства, которая заключается в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую кредитно–финансовыми институтами. Увеличение налоговых ставок может способствовать уменьшению кредитно–ссудных операций и повышению процентных ставок. Снижение налоговых ставок ведет к расширению подобных операций и снижению процентных ставок.

3. Участие государства в смешанных или государственных кредитных институтах.

4. Законодательное регулирование деятельности различных институтов кредитно–финансовой системы.

В современных условиях регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями кредитных организаций. Функции банковского надзора в различных странах осуществляют разные органы, что закреплено национальными законодательствами. За рубежом надзор за деятельностью кредитных институтов осуществляется либо Центральным банком, либо специальными государственными органами.

В Российской Федерации Банк России является органом банковского регулирования и надзора. Деятельность ЦБ РФ при осуществлении регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций регламентируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и др., а также различными нормативными актами.

Главные цели банковского регулирования и надзора:

• поддержание стабильности банковской системы РФ;

• защита интересов кредиторов и вкладчиков.

В области надзора Банк России придерживается ряда принципов, закрепленных Законом.

Ревизионный комитет

Валютное управление

Совет банка

Отдел краткосрочных

кредитов

Правление банка

Отдел иностранных

корреспондентских счетов

Отдел долгосрочных кредитов

Председатель правления

Управление депозитных операций

Учетно-операционное управление

Расчетный отдел

Отдел ценных бумаг

Отдел депозитов и расчетных счетов

Операционный отдел

Трастотдел

Инкассация

Фондовый отдел

Бухгалтерия

Отдел кассовых операций

Рис. 1 - Типовая организационная структура коммерческого банка

Систему регулирования и надзора за деятельностью банков можно представить как совокупность правил, характеризующих различные стороны деятельности кредитных организаций:

1) правила регистрации и лицензирования кредитных организаций;

2) правила реорганизации и ликвидации кредитных организаций;

3) правила формирования системы резервирования;

4) правила установления экономических нормативов регулирования деятельности банков и контроля за их соблюдением;

5) правила страхования депозитов;

6) правила осуществления контроля за деятельностью кредитной организации со стороны Центрального банка;

7) правила осуществления банковских операций, в том числе операций с ценными бумагами и иностранной валютой;

8) правила ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитными организациями;

9) правила открытия и ведения счетов и осуществления расчетов;

10) правила валютного регулирования и валютного контроля и надзор за их соблюдением;

11) правила соблюдения банковской тайны;

12) антимонопольные правила;

13) правила саморегулирования деятельности КО посредством внешнего, внутреннего аудита и внутреннего контроля.