4. Услуги коммерческих банков.

Значительный объем операций банка составляют разнообразные услуги. Их можно классифицировать следующим образом:

1. Расчетные операции – проведение безналичных расчетов по счетам клиентов при помощи электронных переводов, чеков, пластиковых карточек и других.

2. Кредитные услуги, хотя и имеют признаки кредита, но, во-первых, или не соответствуют по характеристикам, или, во-вторых, несут в себе элементы других хозяйственных операций. Кредитные услуги в практике банковского регулирования приравниваются к кредитам со всеми нормативными ограничениями. Выделяют:

1. гарантийные операции - такие виды операций, при которых банк не предоставляет заемщику денежные ссуды, но обещает осуществить платежи в случае, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства:

• акцептные операции – банк берет на себя обязательство уплатить по векселю клиента за комиссионное вознаграждение. Акцепт оформляется в виде соответствующей надписи акцептанта на переводном векселе: "акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить", либо подписи на лицевой стороне векселя.;

• авальные операции – банк берет на себя обязательства осуществить платежи за клиента по векселю, если последний не сможет выполнить свои обязательства. Обязательства банка оформляются либо гарантийной надписью на векселе "оплату гарантирую", либо выдачей отдельного документа. За аваль банк взимает комиссионные платежи.

2. лизинг – это форма финансирования приобретения оборудования, товаров длительного пользования и недвижимости, при котором кредитные отношения объединяются с арендными.

Различают:

• оперативный лизинг – это лизинговые операции с частичной окупаемостью объекта лизинга. Фактически это - традиционная аренда;

• финансовый лизинг – операция, при которой все риски, связанные с объектом лизинга передаются лизингополучателю (арендатору). На практике лизинг считается финансовым, если выполняются хотя бы одно из следующих условий:

• посредством операции передается право собственности на активы;

• лизингополучатель получает право выкупа объекта лизинга по низкой цене;

• срок операции составляет 75% оцененного срока эксплуатации активов или более;

• стоимость платежей по лизингу в момент заключения договора составляет 90% рыночной стоимости имущества.

По сути, финансовый лизинг является симбиозом аренды и кредита. Банк обычно выкупает объект лизинга у продавца и предоставляет лизингополучателю на условиях выплаты периодических сумм. В структуру платежа входит арендная плата и процент за кредит. Право собственности на объект финансового лизинга остается при этом у банка до получения последнего платежа и, возможно, после, если это предусмотрено условиями договора.

3. факторинг – форма ускорения оборачиваемости оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом неоплаченных платежных требований (фактур) банку за соответствующую плату. В зависимости от специфики оформления отношений плата представляет собой или комиссионное вознаграждение, или еще процент за кредит.

4. форфейтинг – это операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные переводные векселя (тратты) продает их со скидкой банку или специализированной фирме. Данная операция служит средством страхования экспортера от коммерческого риска.

3. Трастовые услуги (доверительные операции) – банк выполняет операции по управлению имуществом клиента по доверенности клиента. Согласно заключенному договору доверенное лицо (банк) получает право распоряжения имуществом, включая остатки на банковских четах, ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество. Траст-отделы коммерческих банков обычно осуществляют следующие виды операций: распоряжение наследством клиентов по завещанию, осуществление операций по доверенности и в связи с опекой, агентские услуги – услуги эмитентам ценных бумаг по их размещению, по выплате доходов по ценным бумагам.

4. Услуги, связанные с внешнеэкономической деятельностью – открытие валютных счетов клиентов, купля-продажа валюты по заявкам клиентов, валютное кредитование, международные переводы средств.

5. Депозитарная деятельность – это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, регистрации изменений владельцев, а также выполнение поручений клиента по реализации прав, предоставляемых ценной бумагой.

6. Предоставление сейфов клиентам и обеспечение сохранности помещенного имущества.

7. Консультационные услуги.