53. Экономическая сущность и характеристики корпоративного страхования.

Корпоративное страхование – многорисковое, комбинированное и долгосрочное страхование имущественных интересов предприятия.

Корпоративное страхование включает страхование катастрофических рисков, которые обычно не страхуются (например, Саяно-Шушенская ГЭС)

Корпоративное страхование бывает добровольным и обязательным.

Добровольное страхование:

• Осуществляется на основе договора;

• Условия и правила устанавливаются страховщиком;

• Страховые премии устанавливаются страховщиком. Премии зависят от индивидуальных характеристик риска

Обязательное страхование:

• Осуществляется в силу закона;

• Условия и порядок осуществления обязательного страхования в РФ определяются ФЗ о конкретных видах обязательного страхования

Принципы корпоративного страхования:

1. Комплексность

Учет всей системы рисков корпоративного клиента

2. Комбинирование страховых рисков

Позволяет учесть взаимосвязь рисков и исключить убыточное страхование. Корпоративное страхование может проводиться как в рамках одной структурной компании, так и в рамках целого пула.

3. Долгосрочность

Сохранение и увеличение финансовых потоков при корпоративном страховании, финансирование страховщиком предупредительных мероприятий, использование концепции взаимности на микроуровне в страховом ценообразовании и т.д. обеспечиваются организацией корпоративного страхования на долгосрочной основе.

Объектами корпоративного страхования могут выступать:

- страхование финансовых рисков – необходимо, чтобы минимизировать возможные потери в случае проведения каких-либо сделок;

- страхование жизни и здоровья сотрудников компании;

- страхование автотранспорта компании – необходимо для выполнения правил БДД (ОСАГО), а также, при желании, КАСКО;

- страхование производственных объектов – особенно это важно при наличии у компании производственных объектов с повышенным уровнем опасности;

- прочие виды страхования, которые могут быть применимы конкретно к какой-либо компании с учетом специфики ее деятельности.

Характеристика КС:

• Комбинирование страховых рисков. Комбинирование позволяет экономить и исключать убыточное страхование, некоторые риски взаимоисключаются или взаимоучитываются.

• Страховые взносы корпоративных клиентов рассчитываются с учетом их личной статистики убытков. При условии, что страхование долгосрочное, страховая компания может определить вероятность наступления страхового случая.

• Снижение расходов КС достигается путем минимизации затрат на обслуживание договоров страхования.

Страховая компания – это хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведущий создание и расход страхового фонда.

Статистика корпоративного страхования в современной России свидетельствует, что рынок корпоративного страхования за последние годы имеет более высокие темпы роста в сравнении с развитием рынка страхования с физическими лицами.

Корпоративное страхование как финансовый инструмент управления финансовыми потоками предприятия позволяет решать следующие задачи:

Сокращение затрат на страхование обеспечивается использованием более низких страховых тарифов

Сохранение и увеличение финансовых потоков корпоративного страхователя обеспечиваются организацией подведомственной страховой компании в рамках хозяйственного комплекса, финансово-производственной группы или холдинга.

Сохранение финансовых потоков обеспечивается соответствующей организацией отдельных видов страхования. В частности, проведением корпоративного накопительного страхования жизни персонала хозяйствующего субъекта, когда условиями соответствующего договора значительная часть страховых взносов остается на предприятии и является формой размещения страховых резервов страховщика.

Уменьшение налогообложения экономических субъектов в основном обеспечивается минимизацией налогообложения фонда оплаты труда через инструменты страхования жизни с условиями периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов), медицинское страхование и перестрахование. Сокращение налогообложения предприятий обеспечивается также разработкой финансовых схем страховых взносов и страховых выплат.