logo
шпоры

90. Система показателей оценки банковской деятельности и рейтинговая оценка коммерческого банка. Типы банковских рейтингов.

Цель рейтинга определение степени надежности банка.

Основные подходы к оценке деятельности банков:

- собственный анализ других банков участников межбанковского рынка;

- независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;

- рейтинговые оценки надзорных органов наиболее объективны.

Ликвидность банка заключается в наличии возможности и способности выполнить обязательства перед клиентами и различными контрагентами в исследуемых периодах. Анализ строится на сопоставлении в динамике активов и пассивов по срокам.

Анализ устойчивости основан на сопоставлении изменений в динамике следующих показателей:

- привлеченных и собственных средств, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции обеспеченности привлеченных средств собственным капиталом банка;

- срочных депозитов и счетов до востребования, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции управления активно-пассивными операциями;

- ликвидных активов и привлеченных средств, позволяющих сопоставить обязательства банка и его возможности по их погашению в краткосрочном периоде.

Показатели деловой активности отражают активность банка (деловой оборот на финансовом рынке) и характеризуют эффективность использования активов и пассивов.

Оценку рискованности политики банка можно проанализировать, используя группу относительных показателей:

-обеспеченность наиболее рискованных активов, вовлеченных в оборот, собственным капиталом;

-обеспеченность чувствительных к ставке процента пассивов собственными нетто-средствами;

-коэффициент рискованности активов, определяемых как отношение активов, взвешенных по степени риска, к совокупным активам банка.

В качестве характеристик прибыльности банка можно использовать следующие показатели:

-прибыльность на 1 рубль совокупных активов (показывает зависимость прибыли от размера банка);

-прибыльность на 1 рубль собственного капитала банка;

-прибыльность на 1 рубль заемного капитала банка (показывает эффективность использования заемных средств).

Как правило, результатом оценки надежности банка является рейтинг. Под рейтингом понимают систему оценки банковской деятельности, основанную на финансовых показателях работы и данных баланса банка, выведенных в единую свободную оценку по всем направлениям, которые подверглись анализу.

рейтинговое агентство «Эксперт РА» использует собственную методику оценки устойчивости, где оцениваются следующие показатели банковской деятельности:

- коэффициент достаточности капитала (Н1), %;

- доля просроченной задолженности, %;

- коэффициент соотношения расходов и доходов банка, %;

- рентабельность активов, %;

- коэффициент текущей ликвидности (Н3), %;

- суммарный объем активов банка, тыс. руб.

В результате проведенной оценки «Эксперт РА» объединяет анализируемые банки в 6 групп.

Виды рейтингов банков

Линейные списки или рэнкинги - Список банков, упорядоченных по некоторому показателю на основе неофициальной информации

Многомерные списки и комплексные оценки на базе локальных показателей - Разбивка банков на группы (кластеры) в выбранной системе показателей (надежность, устойчивость, валюта баланса и т.д.)

Рейтинг - Разбивка банков на группы с привлечением как формальной (финансовое состояние), так и экспертной информации о состоянии дел в банке и банковской системы в целом

Так называемые CAMEL факторы включают: C – Capital Adeguacy – достаточность капитала; А – Asset Quality – качество активов; M – Managment – менеджмент; E – Earnings – доходность; L – Liguidity – ликвидность.

Наиболее известными рейтинговыми агентствами в России считаются:

- «Эксперт РА».

- Moody’s Interfax Rating Agency (совместное предприятие Moody’s Investors Service и Интерфакс)

- Рус-Рейтинг

- Национальное Рейтинговое Агентство.

- Рейтинговое агентство АК&M.

1 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.,12.1995 №208-ФЗ

2 Ст. 25 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.,12.1995 №208-ФЗ

3 Ст. 32 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.,12.1995 №208-ФЗ

4 Банк может выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер ус­тавного капитала кредитной организации.

5 ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» №т152-ФЗ от 11.11.2003

6 Ст.844 ГК РФ

7 Ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» №39-ФЗ от 22.04.1996 г.