2. Торгівельні та неторгівельні операції з валютою
1
Рисунок - Види валютних операцій
Банки, які одержали ліцензію Національного банку України на проведення операцій з іноземною валютою, здійснюють міжнародні розрахунки за дорученням своїх клієнтів у трьох загальноприйнятих формах: банківський переказ, інкасо та акредитив.
Банківський переказ являє собою просте доручення банку своєму банку-кореспонденту виплатити певну суму грошей за дорученням та за рахунок переказодавця іноземному одержувачу (бенефіціару) з вказівкою способу відшкодування виплаченої суми.
Після укладення контракту між імпортером та експортером імпортер направляє в банк заяву на переказ. Поставка товару може передувати переказу або відбуватися за ним, що визначається контрактом та валютним законодавством країни.
Банк імпортера, прийнявши платіжне доручення від імпортера, направляє від свого імені платіжне доручення у відповідний банк експортера. Одержавши платіжне доручення, банк експортера перевіряє його справжність та завершує операцію щодо зарахування коштів на рахунок експортера.
Інкасо – це доручення експортера (кредитора) до свого банку одержати від імпортера (платника, боржника) безпосередньо або через інший банк певну суму або підтвердження (акцепт) того, що ця сума буде виплачена у встановлений термін.
Залежно від видів документів, за якими здійснюється інкасова операція, визначають два види інкасо:
чисте інкасо, тобто інкасо тільки фінансових документів;
документарне інкасо – інкасо комерційних документів, які іноді супроводжуються фінансовими документами, або інкасо тільки комерційних документів.
Учасники інкасової операції є: довіритель, банк-ремітент, банк-інкасатор, репрезентуючий банк.
Отже, після укладання контракту, в якому сторони вказують банки, що будуть здійснювати розрахунки, експортер відвантажує товар відповідно до умов укладеного контракту. Одержавши від транспортної організації транспортні документи, він готує комплект документів, до якого входять комерційні і фінансові документи, і подає їх до свого банку (банку-ремітента), використовуючи при цьому інкасове доручення.
Банк-ремітент перевіряє їх за зовнішніми ознаками, які вказані в інкасовому дорученні, і надалі діє згідно з інструкціями довірителя, які містять в даному дорученні.
Банк-ремітент відправляє документи банку-інкасатору, котрий, як правило, є банком країни-імпортера. Банк-інкасатор передає їх платнику для перевірки з метою отримання від нього платежу або акцепту згідно з інструкцією, яка міститься в інкасовому дорученні. Якщо інструкціями передбачена видача документів проти платежу, репрезентуючий банк направляє платнику повідомлення про отримання інкасового доручення. Після отримання платежу від імпортера банк передає йому документи. Банки-інкасатор переказує виручку банку-ремітенту. Отримавши переказ, банк-ремітент зараховує виручку на рахунок експортера (довірителя).
Акредитив – це умовне грошове зобов’язання банку, яке виставляється на підставі доручення його клієнта-імпортера провести платіж на користь експортера або забезпечити платіж іншим банком у межах певної суми та у встановлені терміни проти документів, указаних в акредитиві.
Учасники акредитивних операцій є: покупець (імпортер), бенефіціар (експортер), банк-емітент, авізуючий банк, підтверджуючий банк, банк-платник, негоціюючий банк.
Експортер та імпортер укладають між собою контракт. Після укладання контракту експортер готує товар до відвантаження, про що повідомляє імпортера. Одержавши повідомлення експортера, покупець направляє своєму банку заяву про відкриття акредитива, в якій указує умови платежу, що міститься в контракті. Після оформлення відкриття акредитива банк-емітент направляє акредитив до іноземного банку, як правило, до банку, що обслуговує експортера, - авізую чого банку. Авізуючий банк, перевіривши достовірність одержаного акредитива, сповіщає експортера про відкриття та умови акредитива.
Якщо експортер приймає умови відкритого на його користь акредитива, він відвантажує товар в указані в контракті строки. Одержавши від транспортної організації транспортні документи, експортер подає їх разом з іншими документами, передбаченими акредитивом, до свого банку. Перевіривши документи, банк експортер відсилає їх банку-емітенту для оплати або акцепту.
Отримавши документи, банк-емітент ретельно перевіряє їх і переказує суму платежу банку, що обслуговує експортера. На суму платежу дебетується рахунок імпортера. Банк експортера зараховує виручку на рахунок експортера.
- Тема 1. Створення та організація діяльності комерційного банку. Лекція 1. Створення та організація діяльності комерційного банку План
- 1. Сутність та особливості банківської діяльності
- 2. Порядок реєстрації комерційних банків
- 3. Ліцензування банківської діяльності
- Питання для самоконтролю:
- Тема 2. Формування ресурсів комерційних банків.
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- Васюренко о. В. Банківські операції: Навч. Посібн. / о. В. Васюренко. - к.: т-во "Знання", коо, 2006. - 255 с.
- 4. Савлук м. І. Гроші та кредит: Підручник / м. І. Савлук, а. М. Мороз, і. М. Лазепко. - к.: кнеу, 2006. - 744 с.
- 1. Структура капіталу банку
- 2. Порядок формування статутного капіталу банку
- 3. Резервний та інші фонди банку
- 1. Депозитні операції комерційних банків
- 2. Система гарантування банківських вкладів
- Тема 3. Розрахунково-касові операції банків Лекція 3.1 Розрахунково-касові операції банків План
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- Васюренко о. В. Банківські операції: Навч. Посібн. / о. В. Васюренко. - к.: т-во "Знання", коо, 2006. - 255 с.
- 4.Савлук м. І. Гроші та кредит: Підручник / м. І. Савлук, а. М. Мороз, і. М. Лазепко. - к.: кнеу, 2006. - 744 с.
- 1. Робота з обслуговуванням клієнтів банку
- 2. Касові операції банківських установ
- 1. Сутність та функції міжбанківських розрахунків
- 2. Характеристика системи електронних платежів
- 3. Види операцій за кореспондентськими рахунками
- Питання для самоконтролю:
- Тема 4. Операції комерційних банків з векселями
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- Васюренко о. В. Банківські операції: Навч. Посібн. / о. В. Васюренко. - к.: т-во "Знання", коо, 2006. - 255 с.
- Савлук м. І. Гроші та кредит: Підручник / м. І. Савлук, а. М. Мороз, і. М. Лазепко. - к.: кнеу, 2006. - 744 с.
- 1. Балансові операції з векселями
- 2. Позабалансові операції з векселями
- 1. Комісійні операції з векселями
- 2. Довірчі операції з векселями
- 2. Зберігання банками векселів клієнта.
- Тема 5. Кредитні операції комерційних банків
- 1.Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- 4. Савлук м. І. Гроші та кредит: Підручник / м. І. Савлук, а. М. Мороз, і. М. Лазепко. - к.: кнеу, 2006. - 744 с.
- 1. Організація кредитної діяльності
- 2. Кредитний портфель та його характеристика
- 3. Управління кредитним портфелем
- 1. Банківське кредитування юридичних осіб
- 2. Банківське кредитування фізичних осіб
- Питання для самоконтролю:
- Тема 6. Операції банків з цінними паперами
- 1. Правове регулювання роботи банків з цінними паперами
- 2. Операції банків за дорученням клієнтів
- 3. Власні угоди банків з цінними паперами
- 1.Портфельна стратегії банку та їх характеристика
- 2. Методи формування портфеля цінних паперів банком
- 3. Управління портфелем
- Тема 7. Банківські інвестиції План
- Перелік літератури:
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- Васюренко о. В. Банківські операції: Навч. Посібн. / о. В. Васюренко. - к.: т-во "Знання", коо, 2006. - 255 с.
- 5. Савлук м. І. Гроші та кредит: Підручник / м. І. Савлук, а. М. Мороз, і. М. Лазепко. - к.: кнеу, 2006. - 744 с.
- Зміст і характеристика банківських інвестицій
- 2. Формування ресурсів – основа інвестиційної діяльності банків
- 3. Механізм банківського інвестування
- Питання для самоконтролю:
- Тема 8. Операції комерційних банків з іноземною валютою План
- Перелік літератури:
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- Васюренко о. В. Банківські операції: Навч. Посібн. / о. В. Васюренко. - к.: т-во "Знання", коо, 2006. - 255 с.
- Сутність та види операцій на валютному ринку
- 2. Торгівельні та неторгівельні операції з валютою
- Питання для самоконтролю:
- Тема 9. Нетрадиційні банківські операції та послуги План
- Перелік літератури:
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- Савлук м. І. Гроші та кредит: Підручник / м. І. Савлук, а. М. Мороз, і. М. Лазепко. - к.: кнеу, 2006. - 744 с.
- 1. Загальна характеристика нетрадиційних банківських операцій
- 2. Механізм здійснення
- 3. Особливості проведення
- Питання для самоконтролю:
- Тема 10. Забезпечення фінансової стійкості комерційного банку План
- Перелік літератури:
- Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості вр України. - 2001.
- 1. Сутність фінансової стійкості комерційного банку та механізм її забезпечення
- 2.Економічні нормативи та їх дотримання
- 3. Управління ресурсами банку
- Питання для самоконтролю: