29.Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.

Общие принципы управления рисками и доходностью. При совершении расчетных технологий с использованием различных форм безналичных расчетов банки сталкиваются с разнообразными рисками, что обусловлено организационными и технологическими особенностями проведения каждой формы, неодинаковой доходностью операций. Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривают использование следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты чеками;

•расчеты по инкассо с использованием инкассовых поручений.

Конкретные формы расчетов, способы и сроки платежа предусматриваются в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетных операций по счетам в банках, права и ответственность сторон за совершение платежей и зачисление полученных средств, размер и условия взимания комиссий определяются договором банковского счета.

Особенность управления расчетными технологиями состоит в соблюдения законодательных и нормативных требований к их организации. Выбор форм расчетов осуществляется участниками расчетов, а при необходимости с помощью банковских специалистов. Профессиональное консультирование обеспечивает обоснованный выбор форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков, связанных с технологическими особенностями различных форм безналичных расчетов. При этом учитываются: вид товаров и услуг; спрос и предложение на конкретный вид товаров и услуг; способы транспортировки товаров.

При этом персонал банка должен исходить из наличия преимуществ и недостатков каждой формы расчетов, определять риски потерь для контрагентов, разный уровень затрат и доходности для банка.

Управление рисками при расчетах платежными поручениями. Преимущества и достоинства расчетов платежными поручениями состоят прежде всего в простоте и доступности оформления расчетных технологий. Использование платежных поручений означает наименьшую трудоемкость банковских операций при оплате и при зачислении средств на счета. Данное обстоятельство влияет на минимизацию расходов банка. Благодаря своей простоте платежные поручения доступны для автоматизированной обработки и электронных переводов.

Вместе с тем использование платежных поручений сопряжено с определенными рисками для участников расчетов:

-плательщик может несвоевременно выписать и представить в банк поручение по различным, в том числе техническим, причинам;

-поручение может быть не оплачено банком в связи с отсутствием или недостаточностью средств у плательщика;

-несвоевременное зачисление средств на счет получателя возможно в связи со сбоями (техническими, организационными) в организации расчетных технологий в банке получателя;

-неполучение товара покупателем или его несвоевременная поставка, особенно при предварительной оплате.

Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизировать в результате тщательной проработки условий расчетов при заключении договоров, предусмотрев достаточную материальную ответственность сторон за соблюдение договорных условий.

Управление рисками при расчетах по аккредитивам. Наибольшее распространение в России аккредитивы получили при расчетах по импорту и экспорту.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной и трудоемкой. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций: открытие, подтверждение, проверку документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккредитивов, совершение платежа. Несмотря на сложность этой формы расчетов, существуют операции, позволяющие нейтрализовать и сгладить её недостатки:

-наличие корреспондентских отношений и надежной телекоммуникационной связи;

-предоставление межбанковских кредитов.

Управление рисками при расчетах чеками. В связи со значительными рисками и трудоемкостью оформления, длительным документооборотом чеки применяются в расчетах редко.

Риски при расчетах чеками сводятся к следующему. Во-первых, обеспечением (покрытием) чека служат денежные средства покупателя, хранящиеся на отдельном беспроцентном счете в банке. При длительном документообороте — это существенные потери для плательщика, поскольку деньги на счете отвлечены из хозяйственного оборота и не приносят дохода.

Во-вторых, продавец также сталкивается с проблемой отвлечения средств из оборота, поскольку отгруженные товары и оказанные услуги оплачиваются по истечении определенного времени, складывающегося из времени пересылки чеков банком продавца, направлении их на оплату в банк покупателя, и времени обратного движения денег от банка покупателя в банк продавца и зачислении их на счет продавца.

Использование чеков требует от банковского персонала дополнительного контроля за соблюдением условий расчетов, что повышает трудоемкость и себестоимость услуг (затрат по хранению и учету чеков).

Управление рисками при расчетах по инкассо. Платежные поручения обслуживают расчеты в порядке переводов, а инкассовые поручения подлежат оплате немедленно по получении.

Законодательство и нормативные документы ЦБ РФ предусматривают использование инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном (без согласия плательщиков) списании денежных средств со счета клиента по распоряжению взыскателей или иных приравненных к ним документов.

Банки должны строго контролировать сферу применения инкассовых поручений, это обусловлено бесспорным и безакцептным списанием средств со счета клиента.

Списание средств в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается по следующим видам платежей:

-недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды;

-таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами;

-по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами.

Безакцептное списание средств производится при расчетах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, газ, воду, почтовые, телеграфные и телефонные услуги предприятий связи.

Использование инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном списании денежных средств минимизирует риски неплатежей.