4.Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.
Важным направлением банковской деятельности является организация внутрибанковского контроля. Общие требования о необходимости внутреннего контроля в кредитной организации определены федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг». Внутрибанковский контроль характеризуется как совокупность приемов и методов, применяемых банком для контроля проводимых им операций. Однако внутренний контроль нельзя рассматривать как простую единовременную процедуру.
Внутренний контроль — постоянно осуществляемый на всех уровнях банковской деятельности процесс, который должен осуществляться в банке советом директоров, старшими должностными лицами, руководящими должностными работниками и сотрудниками всех уровней управления. Внутрибанковский контроль позволяет формировать систему, которая обеспечивает полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках. Ответственность за формирование системы внутреннего контроля возлагается на руководящий состав работников банка, однако в этом процессе должен быть задействован каждый банковский служащий.
Основное назначение системы внутреннего контроля в банке заключается в проверке:
-соблюдения действующего законодательства; - соответствия деятельности кредитной организации плану ее развития; - достоверности, оперативности и полноты финансовой и управленческой информации; - рациональности проводимых мероприятий по поддержанию ликвидности, рентабельности и устойчивости банка.
Система внутреннего контроля включает проведение собственно контроля банковской деятельности, а также организацию мониторинга на всех участках работы банка, который заключается в проведении постоянного наблюдения за работой всех подразделений коммерческого банка с целью оценки результативности их работы и разработки стратегических планов по дальнейшему совершенствованию и развитию банковского бизнеса. На основании полученных в процессе проведения мониторинга результатов руководство банка принимает решения, реализация которых должна привести к устранению имеющихся в деятельности банка недостатков и нормализации финансового положения коммерческого банка.
Коммерческие банки осуществляют вложения в ценные бумаги, преследуя различные цели, в том числе: расширение и диверсификация доходной базы банков, обеспечение ликвидности их активов, снижение общего уровня риска (за счет расширения видов деятельности), приращение капитала.
Поскольку достичь указанных выше целей с помощью одного или даже нескольких видов ценных бумаг достаточно трудно, банки используют в своей деятельности принцип портфельного управления их ценными бумагами. Портфель ценных бумаг представляет собой совокупность активов, сформированных в определенной пропорции для достижения одной или нескольких инвестиционных целей.
Основной целью портфельного инвестирования является улучшение его условий, т. е. формирование у совокупности ценных бумаг инвестиционных характеристик, не достижимых с позиций отдельно взятой ценной бумаги.
Для целей бухгалтерского учета операции коммерческого банка по размещению его ресурсов в ценные бумаги (кроме векселей) в российской практике группируются в портфель. Этот портфель делится в зависимости от целей приобретения ценных бумаг и их котируемости на торговый, инвестиционный и портфель контрольного участия. Торговый портфель состоит из котируемых ценных бумаг, приобретенных с целью получения дохода от их достаточно быстрой реализации, а также ценных бумаг, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 календарных дней и могут быть реализованы.
Инвестиционный портфель состоит из ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе
Портфель контрольного участия включает ценные бумаги, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенное влияние на нее.
- Специализация «Банковское дело»
- 1. Коммерческие банки и их операционная деятельность
- 2. Лизинговые операции коммерческого банка
- 3. Формирование собственного капитала коммерческого банка
- 4.Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.
- 5. Банковские операции с драгоценными металлами
- 6. Законодательство рф о банках и банковской деятельностиъ
- Глава I. Общие положения (ст. 1-11).
- 8. Управление пассивами кредитной организации
- 9. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (рцб)
- 10. Управление рентабельностью основных направлений деятельности банка
- 11. Системы централизованного и децентрализованного управления ликвидностью кб
- 12. Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность кб за нарушение пруденциальных норм деятельности
- 13. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
- 14.Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондентские счета, открываемые банками
- 15. Деятельность кб на вексельном рынке
- 16. Организация валютных операций в кб, виды счетов для нерезидентов и их режим
- 17. Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и её применение во внешнеэкономической деятельности предприятия
- 18.Банковская отчетность и анализ баланса банка.
- 19.Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения.
- 20.Трастовые (доверительные) операции банков.
- 21.Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в кб, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- 22.Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики.
- 23.Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций.
- 24.Срочные сделки и их основные виды. Использование срочных сделок с иностранной валютой для хеджирования валютного риска во внешней торговле.
- 25.Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
- 26.Долгосрочный кредит и инвестиционный налоговый кредит.
- 27.Банковские риски и их классификация. Управление банковскими рисками. Депозитные банковские риски.
- 28.Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.
- 29.Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
- 30.Платежный и расчетный баланс страны в системе валютного регулирования.