Актуарные расчеты Понятие и содержание актуарных расчетов

Актуарные расчеты— это совокупность экономико-математических методов расчета необ­ходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

Актуарными расчетами в Украине могут заниматься лица, которые имеют соответствующую квалификацию в соответствии с требованиями Украстрахнадзора, что подтверждается соответствующим свидетельством.

Актуарий(англ.actuaru,actuarmus- скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и т.д.

Редуцирование- уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни. Оно связано с долгосрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма- подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75 % от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев 98, 5 %.

На основе актуарных расчетов определяется доля участия страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Актуарная калькуляция- форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

Актуарная калькуляция:

1. позволяет определить страховые платежи по договору, что предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком;

2. отражает сумму расходов на ведение дела по обслуживанию договоров страхования

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся:

1. события, которые подвергаются оценке, носят вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;

2. определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

3. необходимость выделения и определения размеров страховых резервов страховщика;

4. прогнозирование сторнирования договоров страхования, оценка их величины;

5. исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

6. наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

7. соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам;

8. выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачи актуарных расчетов:

1. Изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности.

2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как отдельных рисковых групп, так и в целом по страховой совокупности.

3. Математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.

4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страхования и источников их формирования.

5. Исследование процентной ставки при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определенной зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основании актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:

1) вероятность устанавливается путем подсчета неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (потери, наводнения, кражи и т.п.)

2) при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от ..........события объектов к их общему количеству.

Пример: в данном районе за ряд лет в среднем потерям подвержено 100 домов из 10000, следовательно вероятность страхового случая 0,01.

Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых объектов.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту людей на основании сведений и приемов демографии. На основе статистических наблюдений над смертностью населения исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста, на основании которой строится таблица смертности.

Таблица смертностисодержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как постепенно уменьшается поколение одновременно родившихся (принятое за 100000) с увеличением возраста.

Таблица ….

Извлечение из таблицы смертности

Вероятность умереть рассчитывается по формуле:

где d_x- число умирающих

L_x- число доживающих до данного возраста

Пример.

q₂₀=0,00149 значит, что из 100000 человек 20-летнего возраста не доживают 149 человек.

Располагая показателями вероятности умереть, страховщик с достаточной степенью уверенности может предположить, что в течение ближайшего года из числа застрахованных в возрасте 20 лет может умереть 0,15 %, а вероятность дожить до 21 года составит Р₂₀= 1-q₂₀= 1-0,00149 = 0,99851

Расчет тарифной ставки (AR) включает определение нетто ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий.

В расчетах по личному страхованию надбавки за риск возможны, но обычно не применяются. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховая сумма сравнительно невелика.

В процессе актуарных расчетов возможно использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики расчетов определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при оценке одних и тех же объективных факторов в зависимости от социальных условий окончательный расчет может иметь несколько вариантов.

Классификация актуарных расчетов.

• по отраслям страхования (личное страхование, имущественное, страхование ответственности);

• по времени составления (плановые и отчетные);

• по иерархическому признаку: общие (для всей страны), зональные (для региона), территориальные (для района).

Отчетные актуарные расчеты - это актуарные расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, т. е. по имеющимся отчетным данным самого страховщика.

Плановые актуарные расчетыпроизводятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования. По истечению определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановый актуарный расчет вносятся соответствующие коррективы. Таким образом плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.