Финансовый анализ деятельности банков

Анализ заемных средств банка.

Недепозитные инструменты привлечения средств включают операции на межбанковском рынке (кредитные и депозитные), ряд операций с банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и др. Поскольку все они проводятся по инициативе банка, и как покупатель (кредитов и депозитов) и как продавец своих долговых обязательств (облигаций, векселей и сертификатов) банк высоко зависим (с позиции риска ликвидности и процентного риска) от уровня конкуренции на финансовом рынке, устойчивости занимаемой им рыночной ниши, репутации и имиджа банка.

Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени экономической активности, возможности альтернативных вложений и др.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных и заемных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес той части привлеченных и заемных средств, которая является реальным ресурсом банка, вложения которых приносит доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, используется для анализа ликвидности и прибыльности деятельности банка.

ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задача. Проведите сравнительный анализ состава и структуры нормативного капитала банков по таблице Цель анализа – информирование собственников банка А о текущем состоянии дел и о его позиции на рынке относительно банка В (банка-конкурента).

Таблица. Структура нормативного капитала банков А и В по состоянию на конец отчетного периода.

Показатели	Банк А		Банк В		Темпы роста за отчетный период, в %
	млрд. руб.	% к итогу	млрд. руб.	% к итогу	По банку А	По банку В
2	3	4	5	6	7	8
Основной капитал (Капитал I уровня)
Зарегистрированный уставный фонд	69,9	35,9	88,0	72,4	104,5	128,0
Эмиссионный доход			0,6	0,5	-
Фонды и прибыль прошлых лет, подтвержденные аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов)	60,8	31,2	14,6	12,0	112,3	91,4
Собственные акции банка, переданные ему в залог, и выкупленные собственные акции
Убытки прошлых лет и текущего года
Нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации)	0,1	0,1	0,1	(-)0,1	100,0	100,0
Вложения в дочерние банки и иные дочерние юридические лица	0,1	0,1		-	100,0	-
Долевые участия (в размере 20% и более в уставном фонде юридического лица)	0,3	0,2	0,1	(-)0,1	100,0	100,0
Итого капитал I уровня	130,2	66,9	103,0	84,7	108,0	121,9
Дополнительный капитал II уровня
Прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией
Прибыль текущего года с учетом использования	3,2	1,6	10,7	8,8	96,8	100,4
Фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал	-	-	0,5	0,4	-	100,5
Суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования	61,2	31,5	10,1	8,3	100,5	101,0
Суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи х70/100	-	-	-	-	-	-
Привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем)	-	-	-	-	-	-
Итого капитал II уровня	64,4	33,1	21,3	17,5	100,3	100,7
Дополнительный капитал III уровня	-	-	-	-	-	-
Итого дополнительный капитал (II и III уровня), в том числе, принимаемый для расчета (в размере не более суммы капитала I уровня) :	64,4 64,4	33,1 33,1	21,3 21,3	17,5 17,5	100,3 100,3	100,7 100,7
Иммобилизация	-	-	2,7	(-)2,2	-	-
Предоставленный субординированный кредит (заем); выданные займы; имущество, переданное банком в доверительное управление	0,1	-	-	-	100,0	-
Нормативный капитал	194,6	100,0	121,6	100,0	105,3	115,1
Достаточность нормативного капитала	13,4	-	15,2	-	-	-
Достаточность основного капитала	8,0	-	8,7	-	-	-

Содержание