Лизинговые операции коммерческих банков
Лизинг – договор аренды, в котором лизингодатель (арендодатель) предоставляет лизингополучателю (арендатору) принадлежащее ему оборудование, машины, ЭВМ, оргтехнику, транспортные и другие средства во временное пользование за определенную плату.
В практической деятельности при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта: лизингодатель - банк, финансовая компания, любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности; лизингополучатель – любое юридическое лицо; поставщик – продавец предмета лизинга.
По своей экономической сути лизинговая операция является кредитной, при которой осуществляется передача имущества в пользование на условиях срочности, возвратности и платности. С финансовой точки зрения подобные операции являются формой инвестирования в реальный сектор экономики.
Различают долгосрочный лизинг – собственно лизинг со сроком предоставления более 5 лет; среднесрочный – хайринг – от 1 года до 5 лет и краткосрочный – рентинг – до 1 года. Лизинг может быть двух видов: оперативный и финансовый.
При оперативном лизинге контракты заключаются на короткий и средний срок (короче амортизационного периода). При этом арендодатель нередко сам берет на себя техническое обслуживание (ремонт, наладку и т.п.), в связи с чем данный вид лизинга называют сервисным. По окончании срока действия договора лизинга его предмет возвращается владельцу.
Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком арендных отношений и является, как правило, полностью амортизационным. Он не предусматривает обслуживания имущества арендодателем и позволяет ему полностью возмещать все расходы по приобретению оборудования и других средств.
Лизинг может классифицироваться по различным признакам.
Он может быть внутренним (участники договора – резиденты) и международным (один из субъектов – нерезидент).
В зависимости от состава участников различают прямой и косвенный лизинг. В первом случае аренда имущества производится без посредников с непосредственной передачей ценностей арендополучателю на двусторонней основе. Во втором случае аренда организуется несколькими сторонами (грузоотправителем, арендодателем, кредитором).
По степени коммерческой сложности лизинг может быть необратимым и возвратным. В первом случае предполагается использование имущества без права продажи или передачи его другому арендатору. При возвратном лизинге производитель оборудования сначала продает его лизинговой компании, а затем получает в аренду, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства.
Лизинг дифференцируется по различным категориям имущества, включая недвижимость, движимое имущество и имущество с остаточной стоимостью, бывшее в употреблении.
По степени реновации лизинг бывает с полной и неполной окупаемостью имущества. Первый является финансовым, второй – оперативным.
По виду и объему работ различают чистый лизинг (обслуживанием имущества полностью занимается лизингополучатель); лизинг с полным набором услуг (полностью обслуживает лизингодатель); лизинг с частичным набором услуг.
По характеру погашения задолженности – лизинг с внесением денежных средств или компенсационных платежей (товарами, вырабатываемыми на арендуемом оборудовании).
Правовое регулирование отношений лизинга осуществляется на основе Федерального закона РФ "О лизинге", им же предусмотрены основные меры государственной поддержки лизинга.
- Теоретический материал
- Тема 1. Сущность банка и банковской системы
- 1. 2. Классификация банков и банковских систем
- Банки можно классифицировать по разным признакам:
- Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот
- 2.1. Денежная масса и денежная база
- 2.2. Сущность и механизм банковского мультипликатора
- 2.3. Эмиссия наличных денег
- 2.4. Понятие денежного оборота, его содержание и структура
- 2. 5. Основы организации безналичного денежного оборота
- 2.6. Формы безналичных расчетов
- 2.7. Понятие и виды платежных систем. Межбанковские расчеты
- 2.8. Налично-денежный оборот в рф и его прогнозирование
- 2.9. Закон денежного обращения
- Тема 3. Функции и операции центральных банков
- 3.1. Функции центральных банков
- 3.2. Операции центральных банков
- Тема 4. Организационная структура и функции банка россии
- 4.1. Организационная структура Центрального банка рф
- 4. 2. Функции и операции Банка России
- Тема 5. Регламентация деятельности коммерческих банков банком россии
- 5. 1. Регистрация и лицензирование банковской деятельности
- 5.2. Установление обязательных экономических нормативов
- Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- 6. 1. Формирование собственного капитала банков
- 6. 2. Оценка достаточности капитала
- 6. 3. Формирование привлеченных ресурсов кб
- Тема 7. Активные операции коммерческих банков
- 7.1. Общая характеристика активных операций банков
- 7. 2. Кредитные операции
- 7. 3. Качество активов банка
- 7. 4. Активные операции с ценными бумагами
- Тема 8. Кредитная система
- 8.1. Понятие финансового посредничества
- 8. 2. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы
- 8. 3. Специализированные кредитные организации небанковского типа
- 8. 4. Кредитная система Российской Федерации
- Тема 9. Ссудный процент
- 9. 1. Природа ссудного процента
- 9.2. Банковский процент и механизм его начисления
- 9.3. Процентная маржа и ее анализ
- 9.4. Виды процентных ставок и методы начисления процентов
- Тема 10. Система банковского кредитования
- 10.1. Характеристика основных элементов системы кредитования
- 10.2. Общие организационно-экономические основы кредитования
- 10. 3. Кредитный договор банка с клиентом
- 10.4. Формы обеспечения возвратности кредита
- Тема 11. Организация отдельных видов кредита
- 11.1. Специфические виды кредитования
- 11. 2. Рефинансирование и межбанковское кредитование
- Тема 12. Анализ финансового состояния банка
- 12. 1. Ликвидность банка
- 12. 2. Анализ доходов и расходов банка
- Доходы банка
- Расходы
- 12. 3. Анализ прибыли и рентабельности
- Прибыль прибыль доход Активы
- Собственный Валовой Активы Собственный
- Тема 13. Банковские риски
- 13.1 Классификация банковских рисков
- 13. 2. Управление процентным риском
- Тема 14. Нетрадиционные операции коммерческих банков
- Трастовые операции
- Лизинговые операции коммерческих банков
- Факторинговые операции банков
- Форфейтинговые операции коммерческих банков
- Практикум
- Общие положения
- Декурсивный метод начисления простых процентов
- Выражение в скобках представляет собой коэффициент наращения по простой ставке процентов:
- Декурсивный метод начисления сложных процентов
- Антисипативный метод начисления простых процентов (простые учетные ставки)
- Решите самостоятельно
- Антисипативный метод начисления сложных процентов (сложные учетные ставки)
- Эквивалентные процентные ставки
- Цена кредитных ресурсов
- Аналогично получаем:
- Функции и операции Центрального банка рф
- Пассивные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков
- Анализ финансового состояния коммерческого банка Анализ процентных доходов
- Банковские риски Тесты
- Библиографический список
- Тема 1. Сущность банка и банковской системы
- Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот