Трастовые операции
Трастовые услуги – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Объектом траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе, в залоге. Это могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки и другая недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между учредителем траста и доверительным собственником.
В трастовых операциях действуют три основных субъекта: доверитель (учредитель траста) – юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление; доверительное лицо – юридическое лицо (банк или специализированная трастовая компания), которому доверяется управление имуществом; бенефициар (выгодоприобретатель) – лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы от него. В качестве бенефициара может быть сам доверитель, либо третье лицо (наследники). Доверительные услуги оказываются и частным лицам, и компаниям.
Для частных лиц имеются три основные категории трастовых услуг: 1) распоряжение имуществом после смерти владельца; 2) управление имуществом на доверительной основе; 3) агентские услуги. Частные лица могут создавать прижизненные трасты, которые действуют при жизни его владельца, и завещательные, вступающие в силу после его смерти.
Управление трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из следующих операций по распоряжению активами:
хранение;
представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);
распоряжение доходом и инвестированием;
купля-продажа активов;
привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;
учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
передача собственности на имущество (дарение, передача наследства и т.д.);
ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;
временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.
Трастовые отделы банков стремятся к управлению средствами некоммерческих организаций, к числу которых относятся пенсионные, корпоративные и правительственные фонды, выполняя агентские функции. Эти функции могут быть двух видов: прямые и дискреционные. Прямой агент отвечает за сохранность собственности, доверенной трасту, ведет учетную документацию и т.д. Дискреционный агент принимает инвестиционные решения и действует по своему усмотрению.
Важным вопросом трастовой деятельности является управление портфелем ценных бумаг клиентов банков. Крупные компании (пенсионные фонды, страховые компании) доверяют средства, аккумулированные ими, для управления коммерческим банкам. По таким крупным организациям устанавливаются нормативы размещения резервов на принципах надежности, диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.
Трастовые операции, как правило, выполняют специальные трастовые отделы банков. Отделение трастовых услуг от обычного банковского дела связано с тем, что персонал трастового отдела действует в интересах клиентов, а не банка. Интересы клиента и банка часто могут не совпадать, поэтому работа трастовых отделов отделена от кредитной и инвестиционной деятельности.
Доходы траст-отдела классифицируют как прямые и косвенные. К первым относят гонорары за услуги и комиссионные. Косвенные доходы – плата за услуги с фиксированной процентной ставкой или плавающей и комиссионные в зависимости от размера и стоимости активов траста. В этом случае, если активами являются ценные бумаги, то доходность отдела зависит от рыночных изменений цен на данный вид ценных бумаг. Некоторые сборы зависят от договоренности сторон.
Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме. В соответствии с Законом РФ "О банках и банковской деятельности" гарантийные операции относятся к банковским, операции по выдаче поручительств – к иным сделкам. Гарантийные операции и поручительства учитываются на забалансовых счетах банка и, следовательно, не концентрируют риск в активе баланса. При этом они отражаются в отчетах о финансовых результатах, поскольку приносят доход банку.
Поручительство – соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Это соглашение оформляется договором поручительства обязательно в письменной форме. При неисполнении обязательства должником поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Поручительство может обеспечивать только действительное требование, поэтому в случае признания кредитного договора недействительным, автоматически становится недействительным договор поручительства. При переводе основного долга, если поручитель не желает отвечать за нового должника, договор поручительства прекращается. В договоре поручительства должны быть обязательно указаны: основное обязательство, кредитор, должник.
Поручительство может обеспечивать как уже существующие, так и могущие возникнуть в будущем требования. Возможна выдача поручительств до заключения кредитного договора и до передачи должнику денежных средств. В этом случае договор считается совершенным под отлагательным условием. Возникновение прав между кредитором и поручителем ставится в зависимость от того, будет ли заключен кредитный договор и получен должником кредит.
Банковская гарантия является односторонней сделкой, при которой банк (гарант) обязуется по просьбе другого лица (принципала) уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ГК РФ). Банковская гарантия не зависит от основного обязательства и не прекращается при его исполнении (если не истек срок гарантии). В силу независимости гарантийного обязательства и невозможности для гаранта отказаться от исполнения со ссылкой на прекращение или недействительность обеспечиваемого обязательства, не исключена возможность двойного исполнения - и гарантом, и принципалом. Гарант, выплативший по требованию бенефициара сумму одновременно с основным должником, вправе в судебном порядке потребовать возврата исполненного от бенефициара.
Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования в двух случаях: 1) если его требование и приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии (например, выходят за пределы суммы); 2) если требование представлено по истечении срока гарантии. Гарантии могут быть отзывными и безотзывными; передаваемыми и непередаваемыми. Законодательством предусмотрена возможность торговли гарантиями и поручительствами.
- Теоретический материал
- Тема 1. Сущность банка и банковской системы
- 1. 2. Классификация банков и банковских систем
- Банки можно классифицировать по разным признакам:
- Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот
- 2.1. Денежная масса и денежная база
- 2.2. Сущность и механизм банковского мультипликатора
- 2.3. Эмиссия наличных денег
- 2.4. Понятие денежного оборота, его содержание и структура
- 2. 5. Основы организации безналичного денежного оборота
- 2.6. Формы безналичных расчетов
- 2.7. Понятие и виды платежных систем. Межбанковские расчеты
- 2.8. Налично-денежный оборот в рф и его прогнозирование
- 2.9. Закон денежного обращения
- Тема 3. Функции и операции центральных банков
- 3.1. Функции центральных банков
- 3.2. Операции центральных банков
- Тема 4. Организационная структура и функции банка россии
- 4.1. Организационная структура Центрального банка рф
- 4. 2. Функции и операции Банка России
- Тема 5. Регламентация деятельности коммерческих банков банком россии
- 5. 1. Регистрация и лицензирование банковской деятельности
- 5.2. Установление обязательных экономических нормативов
- Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- 6. 1. Формирование собственного капитала банков
- 6. 2. Оценка достаточности капитала
- 6. 3. Формирование привлеченных ресурсов кб
- Тема 7. Активные операции коммерческих банков
- 7.1. Общая характеристика активных операций банков
- 7. 2. Кредитные операции
- 7. 3. Качество активов банка
- 7. 4. Активные операции с ценными бумагами
- Тема 8. Кредитная система
- 8.1. Понятие финансового посредничества
- 8. 2. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы
- 8. 3. Специализированные кредитные организации небанковского типа
- 8. 4. Кредитная система Российской Федерации
- Тема 9. Ссудный процент
- 9. 1. Природа ссудного процента
- 9.2. Банковский процент и механизм его начисления
- 9.3. Процентная маржа и ее анализ
- 9.4. Виды процентных ставок и методы начисления процентов
- Тема 10. Система банковского кредитования
- 10.1. Характеристика основных элементов системы кредитования
- 10.2. Общие организационно-экономические основы кредитования
- 10. 3. Кредитный договор банка с клиентом
- 10.4. Формы обеспечения возвратности кредита
- Тема 11. Организация отдельных видов кредита
- 11.1. Специфические виды кредитования
- 11. 2. Рефинансирование и межбанковское кредитование
- Тема 12. Анализ финансового состояния банка
- 12. 1. Ликвидность банка
- 12. 2. Анализ доходов и расходов банка
- Доходы банка
- Расходы
- 12. 3. Анализ прибыли и рентабельности
- Прибыль прибыль доход Активы
- Собственный Валовой Активы Собственный
- Тема 13. Банковские риски
- 13.1 Классификация банковских рисков
- 13. 2. Управление процентным риском
- Тема 14. Нетрадиционные операции коммерческих банков
- Трастовые операции
- Лизинговые операции коммерческих банков
- Факторинговые операции банков
- Форфейтинговые операции коммерческих банков
- Практикум
- Общие положения
- Декурсивный метод начисления простых процентов
- Выражение в скобках представляет собой коэффициент наращения по простой ставке процентов:
- Декурсивный метод начисления сложных процентов
- Антисипативный метод начисления простых процентов (простые учетные ставки)
- Решите самостоятельно
- Антисипативный метод начисления сложных процентов (сложные учетные ставки)
- Эквивалентные процентные ставки
- Цена кредитных ресурсов
- Аналогично получаем:
- Функции и операции Центрального банка рф
- Пассивные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков
- Анализ финансового состояния коммерческого банка Анализ процентных доходов
- Банковские риски Тесты
- Библиографический список
- Тема 1. Сущность банка и банковской системы
- Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот