6. Факторинг как особый кредитный продукт.

Факторинг (Ф) – это деятельность банка-посредника или специализированного учреждения (факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность факторов-посредников призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость. В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник - факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания.

2) клиент (поставщик товара) – промышленная или торговая компания, заключившая соглашение с фактором – посредником.

3) покупатель товара.

Клиент уступает посреднику право последующего получения платежа от покупателей. Фактор-посредник по договору принимает на себя обязанность за комиссионное вознаграждение взыскивать с покупателей платежи, предоставляя денежные средства клиенту (поставщику) сразу после отгрузки товара.

По международным факторинговым операциям под Ф понимается контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

1) поставщик должен или может уступить фин.агенту ден. требования, вытекающие из контрактов, заключаемых между поставщиком и его покупателями (дебиторов).

2) фин.агент выполняет по меньшей мере две из след. функций:

а) финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж

б) ведение счетов по обязательственным требованиям.

в) предъявление к оплате дебиторских задолженностей

г) защита от неплатежеспособности дебиторов.

Классификация факторинга.

По страновой принадлежности поставщика и покупателя:

• Внутренний (поставщик и покупатель явл. резидентами одной страны)

• Внешний (разных стран);

По возможности обратного требования к поставщику:

• С регрессом (с правом возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита-наиболее развит в РФ)

• Без регресса (без права возврата, в этом случае фактор риск неплатежа покупателя берет на себя);

По условию уведомления поставщика:

• Открытый (покупатель уведомлен о том, что клиент (поставщик) переуступил требование фактору-посреднику-наиболее развит в РФ)

• Закрытый (не уведомлен покупатель. Он ведет расчеты с поставщиком, который после получения платежа перечисляет соответствующую сумму фактору для погашения кредита). И др. виды.

В РФ факторинговая деятельность регулируется ГК РФ. согласно ГК по договору финансирования под уступку ден. требования одна сторона (фин. агент) передает или обязуется передать др. стороне (клиенту) ден. средства в счет ден. требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаром, выпол работ, оказ услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить фин. агенту это ден. требование. По гражданскому законодательству в кач. фин. агента могут выступать банки или иные кредитные орг-ции, а также др. ком орг-ции. Фактор-посредник получает за свои услуги спец. вознаграждение + взимает с клиента % по факторингому кредиту.

Предметом договора факторинга м.б. как ден. требование, срок платежа по которому уже наступил (просроченная ДЗ), так и право на получение ден. средств, которое возникнет в будущем. (срочная задол-ть).