10.Банковский кредит: принципы и методы банковского кредитования

Принципы б.кред-я представляют собой основу, глав.элемент системы кр-я, т.к. отражают сущность и и содержание кредита. Б.законодательством установлены 3 основных принципа кред-я: возвратность, срочность, платность.

Возвратность обратный приток ден ср-в в Б. Возвратность реально проявл в определении конкретного источника погашения кредита. Источниками погашения кредита у хоз.субъектов могут выступать: тпру,экспортн выручка,выручка от продажи им-ва, ден.ср-ва кредиторов, оформление нов.кредитов в др. Б и т.д. Конкретный источник погашения кредита д.б. указан в кред.дог-ре с Б.

У физ.лиц основным источником погашения б.ссуд явл.: з/пл, пенсии, доходы от предприним.деят-ти, дивиденды от акций, от ЦБ, % от вкладов.

Органы власти субъектов РФ и др.образований погашают б.ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиц.проекта.

Срочность представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит д.б. не просто возвращен, а возвращен в сторого опред срок. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. В рын.условиях хозяйствования этому принципу кр-я придается особое значение т.к. срочн погашения кр привяз-ся к срокам заверш-я кругооборота ср-в в хоз-ве, заверш-ю мероприятий на кот берется кр+ с учетов формир-я у заемщиков ср-реальн источников погаш-я кр.

Платность как принцип кр-я означает, что кажд заемщик д внести Б опред.плату за врем заимствование у него для своих нужд ден.ср-в. реализация этого принципа на практике осущ-ся через механизм бан.процента. ставка бан.% называет цену кредита. Необходимость % обусловлена предприним.статусом Б, находящегося на коммерч.расчете. Б платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой % за привлеченные в депозиты чужие ср-ва, затрат на содержание своего аппарата, а так же обеспечивает получение прибыли для расширения своего ресурсного фонда кредитования и использования его на собств.нужды. платность кр-я вызвана стимулировать хоз.расчет предприятий, побуждая их на увеличение собств.ресурсов и экономное расходование привлеч.ср-в. размер % ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кред.дог-ре. Б дифференц %ст в зав-ти от: *ур-ня кредитоспос-ти заемщика, *целей кред-я,*срока кр ,* суммы кр,* ст риска кр. Маржинальный доход= % за кр - % по депоз. Иногда < 0.

Иногда выделяют еще некоторые прингципы кр-я среди которых важно отметить два: дифференцированность – означает, что Б не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, кредит должен выдаваться в зав-ти от кредито и плетежеспос-ти. Кредитоспос-ть хоз суб м опред-ть 2 способами: 1) на осн фин коэф-тов- ликв-ти,оборач-ти кап-ла, фин устойчивости, прибыльности бизнеса, обеспеч-я долга, - на осн этих пок-лей стоится кр рейтинг. 2) на осн оценки ден потока заемщика. Т.о. клиенты делятся на 3 класса, в соотв с кот они м получ разн кр под разн % и обеспеч-е. Клиенты ниже 3 класса не кредитуются обеспеченность - наличи6е у заемщиков юр.оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, дог-ра-гарантии, дог-ра-поручительства. Они выступают в качестве вторичного источника погашения кредита.

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются. В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы. В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования: кредитование по обороту, по остатку, оборотно - сальдовый метод, кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах), кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика, кредитование на основе кредитной линии. Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет. Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т.д.). Оборотно - сальдовый метод  - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком. Кредитование по обороту с переходом к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами, которое распространилось в нашей стране с середины 80-х годов до реформы банковской системы в начале 90-х годов. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод  был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени. Зарубежная практика банковского кредитования выделяет два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур: 1. метод кредитования в индивидуальном порядке это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика; 2. метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию. В современной банковской практике различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. Следует четко определить, что последние два метода, используемые в отечественной практике, требует индивидуального подхода к клиентам, изучения рынка и потребности в ссуде потенциальных заемщиков.