7. Открытие клиентских счетов в банке.

Банковский счет открывается банком юр. и физ. Лицам для отражения финн. операций клиентом и аккумулирирование на счете безналичных ден.средств для целевого использования

В соответствии с характером деятельности клиента, его правовым статусом и правоспособностью для осуществления рас четных операций банки открывают счета, соответствующие характеру деятельности клиента и различающиеся по назначению.

Счета, открываемые для осуществления расчетов, различаются:

1.по категориям клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, физические лица);

2.по принадлежности (резиденты и нерезиденты);

3.по экономическому содержанию — по видам привлекаемых ресурсов (рубли, иностранная валюта, драгоценные металлы) и срокам привлечения средств (до востребования и на срок).

Для расчетов открывают:

1.текущие счета физическим лицам при условии совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

2.расчетные счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

3.бюджетные счета лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

4.корреспондентские счета кредитным организациям;

5.корреспондентские субсчета филиалам кредитных организаций;

6.счета доверительного управления доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;

7.специальные банковские счета юридическим и физическим лицам для осуществления операций соответствующего вида, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Порядок открытия счетов и предоставление документов регламентируется инструкцией БР от 14.09.2000 г. № 28-И (об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам, депозитам).

По договору банковского счета на РКО (расчетно-кассовое обслуживание) банки наряду с безналичными расчетами в рублях и валюте осуществляют и кассовое обслуживание. К числу основных услуг по указанному договору относятся:

1.открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;

2.осуществление банковских переводов в рублях и иностранной валюте;

3.прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств.

Учитывая особенности бизнеса клиента, банк может предложить дополнительные услуги:

4.размещение свободных денежных средств в качестве депозита с неснижаемым остатком на расчетном счете;

5.содействие в розыске и возврате платежей;

6.доставка платежных документов;

7.персональное сопровождение расчетов клиентов;

8предоставление оперативной информации о прохождении платежей;

9.обслуживание по системе «Банк-Клиент»;

10.консультации по всем видам расчетов и оптимизации режима их проведения, вопросам налично-денежного обращения, действующего законодательства и нормативных актов Банка России и др.

По договору РКО взимаются комиссия за услуги банка и плата клиентам за остаток средств на счете.

8. Вклады. Гарантирование (страхование) вкладов граждан.

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов.

Виды банковских вкладов

Виды банковских вкладов

Банки.ру

Существует несколько критериев, по которым банковские вклады классифицируются на виды и подвиды. Депозиты могут различаться по таким параметрам, как сроки размещения, предназначение банковских продуктов, функциональность, а также по валюте.

По срокам депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.

Вклад до востребования. По такому договору кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Поскольку банк не принимает вклад на определенный период, то ставка по такому депозиту минимальная – в среднем не более 0,1-1%.

Срочный вклад. Такие вклады размещаются на определенный срок, указанный в договоре. Чаще всего встречаются депозиты на один, три, шесть месяцев или один год.

Срочные вклады могут быть, в свою очередь, разделены на отдельные подвиды по своему назначению: сберегательный, накопительный или расчетный. Самый простой из них – сберегательный. По такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. Сберегательные депозиты, как правило, имеют самые высокие ставки.

Накопительные вклады рассчитаны на тех, кто хотел бы пополнять депозит в течение срока действия договора. Они предназначены для тех, кто хотел бы накопить какую-то крупную сумму (например, на дорогостоящую покупку).

Расчетный вклад позволяет клиенту сохранить в той или иной мере контроль за своими денежными средствами, управлять своими накоплениями, совершая приходные или расходные операции. Еще одно название этого вида депозита – универсальные вклады. Расчетные вклады также бывают расходно-пополняемыми и расходными.

Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются.

Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан. Такие депозиты подпадают под защиту системы страхования вкладов.

Вклад для юридических лиц – вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью него компании размещают временно свободные денежные средства. По соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозиты юридических лиц не подпадают под действие системы страхования вкладов.

Специальные вклады предлагаются, как правило, более узкой группе лиц. К примеру, банки могут разрабатывать специальные продукты для пенсионеров, студентов и т. д.

Особое место среди вкладов занимают банковские продукты, рассчитанные на размещение денежных средств в пользу детей. В этом случае родители вносят денежные средства, а получателями могут быть их дети при достижении определенного возраста.

Также существуют и другие специализированные продукты, например: сезонные вклады, ипотечные, инвестиционные, страховые и др.

Иногда встречаются также индексируемые вклады, стоимость которых может быть привязана к тому или иному активу или даже финансовому показателю, например инфляции.

Вклады можно также разделить на отдельные виды по валюте, в которой вносятся и хранятся денежные средства. Так, существуют рублевые и валютные вклады – чаще всего в долларах США или евро. Кроме того, иногда встречаются и мультивалютные вклады.

Разнообразие существующих видов вкладов позволяет кредитным организациям привлекать денежные средства на необходимых условиях, а также используется в маркетинговых целях. С другой стороны, вкладчики получают выбор банковских продуктов и возможность разместить денежные средства на тех условиях, которые им подходят больше всего.

В России деятельность по борьбе с отмыванием капитала регулирует Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В Законе определены основные понятия, относящиеся к сфере регулирования:

1.доходы, полученные преступным путем, — денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;

2.легализация (отмывание доходов, полученных преступным путем, — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления);

3.финансирование терроризма — предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения преступлений, предусмотренных соответствующими статьями Уголовного кодекса РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения преступлений.

К мерам, направленным на противодействие этим негативным явлениям, Закон относит:

1.обязательные процедуры внутреннего контроля;

2.обязательный контроль;

3.запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Контроль Закон возлагает на организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом: кредитные организации, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховые и лизинговые компании, ломбарды и др.

В соответствии с Законом к операциям, подлежащим обязательному контролю, относятся:

1) операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 600 ООО руб. (рублевый эквивалент этой суммы в иностранной валюте):

-операции с денежными средствами в наличной форме (снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, не обусловленных характером его хозяйственной деятельности, покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет, получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом, обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства, внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме);

-зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами (если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, либо если одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в таком государстве);

-операции по банковским счетам (вкладам), размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя, открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме, перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

-зачисление или списание денежных средств со счета юридического лица, если период его деятельности не превышает трех месяцев со дня регистрации либо если операции по указанному счету не производились с момента его открытия);

-и иные сделки с движимым имуществом;

2) сделки с недвижимым имуществом (если сумма, на которую сделка совершается, равна или превышает 3 000 000 руб, в том числе в рублевом эквиваленте);

3) операции с денежными средствами или иным имуществом (если хотя бы одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо если стороны прямо или косвенно контролируются такими лицами).

Сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган. В России это Федеральная служба по финансовому мониторингу. Если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации программ внутреннего контроля возникают подозрения, что операции осуществляются в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, они обязаны направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, перечислены ли они в законе.

В целях реализации, положений закона на уровне Правительства РФ и Банка России разработаны документы, охватывающие: разработку правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации полученных преступным путем доходов; порядок идентификации клиентов и выгодоприобретателей для выявления подозрительных клиентов и сделок; порядок предоставления сведений в уполномоченный орган; квалификационные требования к специалистам, ответственным за организацию этой работы.

10. Финансовое оздоровление кредитных организаций.

Финансовое оздоровление является одной из важнейших мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Финансовое оздоровление представляет собой комплекс форм моделей и методов приведения финансовых обязательств юридического лица в состояние, которое позволяет своевременно и в полном объеме исполнять денежные обязательства и платежи, обеспечивать надлежащий оборот потоков финансовых ресурсов, исключающий их дисбаланс и проявление признаков неплатежеспособности.

Финансовое оздоровление кредитной организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе.

Отечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет четыре основных пути их финансового оздоровления, а именно:

• ЦБ РФ имеет право направить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного пересмотра общей политики банка;

• ЦБ РФ может стимулировать мероприятия по реорганизации банка;

• ЦБ РФ вправе ввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства;

• ЦБ РФ дает возможность администрации банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения.

Меры финансового оздоровления кредитной организации:

1. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами (размещения денежных средств на депозите в банке; предоставления поручительств по кредитам для банка, отсрочки или рассрочки платежа; прощения долга кредитной организации).

2. Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации: сокращение расходов банка; увеличение собственного капитала; снижение размера и удельного веса краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

3. Изменение организационной структуры банка: изменение состава и численности сотрудников; сокращение и ликвидация обособленных и иных подразделений кредитной организации.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка.

Временная администрация осуществляет следующие функции:

• проводит обследование кредитной организации; • устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии;

• участвует в разработке кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению и контролирует их реализацию;

• контролирует распоряжение имуществом кредитной организации;

• иные функции в соответствии с федеральными законами.

Реорганизация – прекращение или иное изменение правового положения юридического лица, влекущее отношения правопреемства юридических лиц, в результате которого происходит одновременное создание одного, либо нескольких новых, и/или прекращение одного, либо нескольких прежних (реорганизуемых) юридических лиц. Осуществляется в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

С целью предупреждения несостоятельности и восстановления платежеспособности Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» рекомендует использовать лишь две формы реорганизации – слияние и присоединение. Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к названным мерам, а именно, когда банк: • на протяжении последних шести месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования кредиторов; • в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах не удовлетворяет требования кредиторов; • допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов.

Выделение кредитной организации – это процесс преобразования кредитной организации, при котором: • из состава кредитной организации отпочковываются одна или несколько кредитных организаций; • права и обязанности реорганизованной кредитной организации переходят ко вновь созданным кредитным организациям в соответствии с разделительным балансом. Поглощение – это процесс, характеризуемый тем, что банк (объект поглощения) прекращает свое существование, а банк-покупатель приобретает его активы и обязательства. Слияние - процесс, характеризуемый объединением двух или более юридических лиц (банков, компаний) в одно юридическое лицо. При этом объединяющиеся банки прекращают свое существование, а их активы и обязательства переходят на баланс нового создаваемого юридического лица. Существуют три основные причины слияний: стремление получить синергетический эффект, минимизация налогов, выгоды от операций на рынке ценных бумаг.

10. Ликвидация банков.

Кредитная организация, не способная выполнять требования кредиторов, как правило, подлежит ликвидации.

Ликвидация — это прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам. Банк может быть ликвидирован по решению его собственников, а также по решению суда.

Несостоятельность (банкротство) кредитной организации — признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Она устанавливается решением суда. Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1.кредитная организация;

2.конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

3.уполномоченные органы;

4.Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Заявление о признании кредитной организации банкротом принимает арбитражный суд. Производство по делу о банкротстве возбуждается после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, определенных законодательством, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1 ООО МРОТ и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения, либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В решении суда о признании кредитной организации банкротом должны содержаться указания:

1.на открытие конкурсного производства;

2.на признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов;

3.на утверждение конкурсного управляющего;

4.на размер помесячного вознаграждения, которое выплачиваются конкурсному управляющему со дня открытия конкурсного производства и до дня определения размера этого вознаграждения. собранием или комитетом кредиторов.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Этот срок может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

В отношении кредитных организаций, имеющих вклады физических лиц, в решении суда о признании кредитной организации банкротом конкурсным управляющим выступает Агентство по страхованию вкладов.

В случае освобождения или отстранения конкурсного управляющего — физического лица от исполнения данных обязанностей полномочия такого управляющего возлагаются па Агентство.

Конкурсный управляющий вправе:

1) распоряжаться имуществом кредитной организации в порядке и на условиях, которые установлены законом;

2) увольнять работников кредитной организации, в том числе ее руководителя, изменять условия трудовых договоров, переводить работников на другую работу в порядке и на условиях, установленных законодательством;

3)заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном законодательством;

4) предъявлять иски о признании недействительными или о применении последствий недействительности ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией (в том числе об истребовании ее имущества у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных ею) и совершать иные действия, предусмотренные законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества кредитной организации;

5) привлекать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением конкурсного производства, бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов;

6) осуществлять иные установленные законодательством права по исполнению возложенных на него обязанностей.

Конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов или образованному им комитету кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии кредитной организации и ее имуществе на день открытия и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже одного раза в месяц.

Отчет конкурсного управляющего после его рассмотрения собранием кредиторов или комитетом кредиторов направляется в Банк России. В отчете должны содержаться сведения:

1) о сформированной конкурсной массе (о ходе и итогах инвентаризации и оценки имущества кредитной организации);

2)о размере и источниках денежных средств, поступивших на основной счет кредитной организации;

3) о ходе реализации имущества кредитной организации (с указанием сведений о порядке продажи и о балансовой стоимости, покупателях, суммах, поступивших от реализации);

4)о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам;

5)о мерах по обеспечению сохранности имущества кредитной организации, по выявлению и истребованию ее имущества, находящегося во владении третьих лиц;

6) о мерах по признанию недействительными сделок кредитной организации и по заявлению отказа от исполнения ее договоров;

7)о ведении реестра требований кредиторов с указанием общего размера их требований, включенных в реестр, и размеров требований кредиторов каждой очереди;

8)о числе работников кредитной организации, продолжающих свою деятельность и уволенных в ходе конкурсного производства;

9)о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов кредитной организации и ее результатах;

10) о сумме расходов на проведение конкурсного производства с указанием их назначения;

11) о привлечении к субсидиарной ответственности третьих лиц, в соответствии с федеральным законом несущих такую ответственность, но обязательствам кредитной организации в связи с доведением ее до банкротства;

12)иные сведения, состав которых определяется конкурсным управляющим, собранием или комитетом кредиторов, арбитражным судом.

Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность кредитной организации, а также иную информацию о ходе конкурсного производства по запросу Банка России в соответствии с установленными им перечнем и порядком.

После инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к его продаже на открытых торгах в порядке и на условиях, определенных законодательством.

Все имущество кредитной организации, имевшееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в его ходе, составляет конкурсную массу. Из него исключаются имущество, составляющее ипотечное покрытие, и иное имущество в соответствии с законодательством Российской Федерации. В составе имущества кредитной организации отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной законодательством.

Основаниями для прекращения производства по делу о банкротстве являются:

1) признание в ходе судебного разбирательства требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения дела о банкротстве, необоснованными;

2) удовлетворение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, в порядке, предусмотренном законодательством;

3) завершение конкурсного производства.