1.Способы кредитования.

В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретные объекты кредитования, в том числе под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат. Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели на распределительные или перераспределительные операции не выделяются. Однако это не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. В соответствии с требованиями банка России предоставляемые кредиты на разнообразные потребности заемщика могут выдаваться несколькими способами:

-в разовом порядке, т.е. единовременно;

-многообразным способом, т.е. по мере надобности и потребности в дополнительных денежных средствах, но в пределах открываемых для заемщика кредитных линий и срока кредитования, установленного в кредитном соглашении;

-посредством оплаты разрывов в платежном обороте, т.е. в виде дебетового сальдо на его расчетном, текущем или корсчете;

-на базе объединения кредитного капитала ряда банков – консорциальный кредит;

-другие способы для каждого индивидуального банка.

Кредит может выдаваться как путем оплаты за счет него различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корсчет.

Кредиты юридическим лицам предоставляются только в безналичной форме, физическим лицам как в наличной, так и в безналичной форме.

При изменении условий кредитования банк и клиент составляют дополнительное соглашение, которое прикладывается к основному договору. Задолженность по кредиту погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика, либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке).

Если погашение кредита осуществляется физическим лицом, то это происходит путем письменного распоряжения физического лица, либо почтовым переводом, либо взносом в кассу наличными деньгами, удержанием из зарплаты заемщика и др. В современных условиях сроки кредитования организаций устанавливается банком в следующих пределах:

-до 30 дней

-от 31 до 90 дней

-от 91 до 180 дней

-от 181 до года

-от 1 года до 3 лет

-свыше 3 лет.

в современной системе кредитования различают 2 категории кредитов6

- кредитование юридических лиц

- кредитование физических лиц, которое осуществляется на основании правил, установленных ЦБ РФ.

К категории кредитов юридическим лицам относятся:

-кредит по контокорренту

-кредит овердрафт

-кредит по укрупненному объекту в пределах кредитной линии

-синдицированные кредиты

-целевые кредиты.

к кредитам физических лиц относят:

-потребительский

-ипотечный

2.Кредит по контокорренту.

Контокоррентный кредит – это кредит, предоставляемый банком заемщику по единому активно-пассивному счету, и являющийся сочетанием ссудного и расчетного счета.

Для открытия контокоррентного счета юридические лица предоставляют в банк заявку, и при положительном решении клиенту открывается контокоррентный счет.

Контокоррентный кредит – это кредит в оборотные средства, когда у клиента регулярно возникает потребность в кредитовании разрывов в кругообороте текущих активов. С него проводятся практически все платежи по дебету, включая:

- оплата расчетных документов за товаро-материальные ценности и услуги по основной деятельности

- перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетно-чековых книжек

- выплата зарплаты и приравненных к ним платежей

- погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований

- погашение кредиторской задолженности по расчетам за ТМЦ и оказанные услуги

- перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет

- погашение кредиторской задолженности по нетоварным операциям

- платежи по операционным расходам

- уплата штрафов и неустоек

- уплата процентов за пользование кредитом.

Первоклассным заемщикам или клиентам контокоррентный кредит выдается без залога, но банк может потребовать залог, если возникает опасение за его кредитоспособность или платежеспособность, а именно:

- у банка есть замечания по уровню качества показателей кредитоспособности клиента

- создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве или отрасли

- кредитоспособность клиента ниже 1-го класса

- ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов.

Средствами обеспечения возвратности кредита могут служить обязательства клиента или его материальные ресурсы:

-ипотека

-передача права собственности на сырье, товары, машины

-гарантии первоклассных клиентов

-залог ценных бумаг, котирующихся на бирже

-уступка требований по товарным операциям, услугам, по страхованию и т.д.

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кредит счета. По кредиту счета отражается поступление выручки от реализации продукции, денежные средства в погашение дебиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям , уплата пени, штрафов неустоек, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет, прочие поступления.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовое и кредитовое.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо, напротив, показывает , что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставления с контокоррента аванса на краткосрочное предварительное финансирование крупномасштабных и долгосрочных проектов, и в этом случае контокоррентный кредит погашается при выдаче долгосрочной ссуды. Кредитование по контокорренту является достаточно рисковой формой кредитования, так как банк должен быть информирован постоянно о финансовом состоянии клиента-заемщика и поэтому банк старается предоставлять такой вид кредита только первоклассным клиентам, имеющим высшую степень доверия банка к ним. Плата за пользование контокоррентом в силу более высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.