10.1. Банковский кредит

Банковская форма кредита – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Банковский кредитпредставляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями взаймы во временное пользование и за плату, определенную в договоре. Он выражает экономические отношения между кредиторами (кредитно-финансовыми организациями) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Необходимость использования банковского кредита обуславливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и заемщика.

Виды кредитов, предоставляемых субъектам кредитных отношений, классифицируются по ряду признаков: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.

По группам заемщиков: кредит государственным структурам, субъектам народного хозяйства, населению.

По срокам использования: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). Долгосрочный кредит – один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Краткосрочный кредит – один из видов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов.

По назначению: бюджетный, инвестиционный, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, потребительский.

По сфере функционирования: межбанковский и предоставляемый субъектам хозяйствования. Последний различается по двум видам: 1) кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; 2) кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяйствования, подразделяется на кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По размерам: мелкие, средние и крупные.

По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения: застрахованные, гарантированные и залоговые. По методам погашения кредиты подразделяются на кредиты, погашаемые частями, и погашаемые единовременно на дату погашения, определенную кредитным договором.

По способу выдачи: платежные и компенсационные. При оформлении платежных кредитов кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов. При оформлении компенсационных кредитов сумма кредитных ресурсов направляется на расчетный счет заемщика для последующего использования на цели, предусмотренные кредитным договором.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника. В соответствии с действующими законодательством и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:

Пролонгированный – кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Просроченный – кредит, не возвращенный в установленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт) – предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

Ломбардный – краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.).

Банковское кредитование основано на том, что кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в соответствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный договор – юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. В кредитном договоре должны быть отражены обязательные условия, к которым относятся: 1) сумма кредита; 2) целевое назначение кредита; 3) сроки предоставления кредита; 4) процентная ставка за пользование кредитом; 5) срок возврата кредита и уплаты процентов по нему; 6) форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему.

Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов кредитования: платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности.

Кредиты предоставляются в безналичной форме в строгом соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика за фактически отгруженные и полученные материальные ценности, произведенные работы и оказанные услуги, минуя расчетный счет получателя кредита, непосредственно поставщику. В случаях, когда во взаимоотношениях между поставщиком и покупателем имеется посредник (третья сторона), согласно договору об уступке требования либо переводе долга, возможно осуществление платежа за счет кредитных ресурсов не непосредственному поставщику, а другому поставщику, если не будет нарушено действующее законодательство, регламентирующее очередность платежей в бюджет и приравненных к ним платежей. В исключительных, экономически обоснованных случаях, кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку сельскохозяйственной продукции, приобретение которой разрешено законодательством Республики Беларусь.

Кредиты субъектам хозяйствования могут предоставляться в национальной валюте, а при наличии у банка лицензии Национального банка Республики Беларусь на осуществление валютных операций – в иностранной валюте. В некоторых случаях для оплаты заключенных контрактов на поставку продукции по импорту может производиться выдача кредита в национальной валюте с последующей конвертацией ее в иностранную валюту. Выдача кредитов в иностранной или национальной валюте на условиях конвертации производится преимущественно на реализацию валютоокупаемых инвестиционных проектов и мероприятий по импортозамещению.

Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту – это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обусловливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресурсов. Данный принцип позволяет банкам покрывать затраты по проведению активных операций, а также получению прибыли.

Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита, являются: ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь; средняя процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных ресурсов в Республике Беларусь и некоторое влияние оказывает процентная ставка межбанковского кредита в Российской Федерации; расходы по депозитным счетам самого банка; структура кредитных ресурсов (доля кредитов по целевым программам Правительства Республики Беларусь); уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов; сроки кредитования субъектов хозяйствования; экономическая стабильность денежного рынка страны и рынка кредитных ресурсов Российской Федерации.

Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита. Сумма кредита может быть возвращена досрочно, если это предусмотрено кредитным договором, либо с согласия кредитора. Заемщик, не возвративший в срок сумму кредита, обязан уплачивать проценты со дня, когда кредит должен быть возвращен, до дня фактического его возврата в размере удвоенной процентной ставки по данному кредиту. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип срочности является одним из основных при проведении активных операций банками, от соблюдения которого зависят нормальное обеспечение народного хозяйства денежными средствами, и, как следствие, объем и темпы роста общественного производства. Данный принцип определяет также ликвидность самого кредитного учреждения. Принципы организации работы банков не позволяют вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратную хозяйственную деятельность. Несоблюдение данного принципа каждым отдельным заемщиком лишает его возможности заключения новых кредитных договоров для получения дополнительных кредитных ресурсов. Повышенные проценты за несвоевременный возврат кредитов оказывают влияние на хозрасчетную деятельность самих субъектов хозяйствования. Срок кредитования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у заемщика, за пределами которого искажается сама экономическая сущность кредита. Кредит в такой экономической ситуации теряет свое подлинное назначение и негативно влияет на денежное обращение в масштабах всей страны, что в конечном счете приводит к диспропорциям макроэкономических показателей и вызывает необходимость корректировки денежно-кредитной политики государства. С данным принципом тесно связаны принципы диффреренцированности и обеспеченности кредитования.

Принцип дифференцированноспи при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей его платежеспособности. Платежеспособность заемщика определяется банками до заключения кредитного договора, что позволяет в некоторой степени избежать риска невозврата кредитных ресурсов. Принцип дифференцированности напрямую препятствует покрытию субъектами хозяйствования собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Своевременность возврата кредитных ресурсов во многом определяется и использованием принципа обеспеченности при организации кредитования.

Принцип обеспеченности означает, что для обеспечения своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предоставления заемщиком движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом, (ибо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридических лиц; осуществлять страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его за счет и в пользу заемщика. Формами обеспечения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии); гарантии и поручительства, оформленные в соответствии с порядком и требованиями, установленными законодательством Республики Беларусь. Исполнение обязательств по договору кредита может быть возложено на третье лицо (поручителя, гаранта) и дополнительно должно обеспечиваться залогом имущества этого лица. Если договором кредита предусмотрено обеспечение его исполнения залогом имущества, заемщик обязан предоставить кредитору возможность контроля обеспеченности кредита. Имущество, предоставляемое заемщиком в качестве залога, должно быть оценено и зарегистрировано в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь. При невыполнении заемщиком предусмотренных договором кредита обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор вправе отказаться от исполнения договора в части непредставленных сумм и потребовать от заемщика досрочной уплаты долга.

Целевой характер ссуд,ее назначение определяет, прежде всего, заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Использование всей совокупности вышеуказанных принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.