Собственный капитал коммерческого банка и его элементы. Роль собственного капитала в деятельности банков.

В отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям.

1.  Оперативная функция, которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет).

2. Защитная функция означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных средств.

3. Стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств.

Порядок подсчета собственного капитала коммерческого банка определяется методикой ЦБ РФ. Однако основой собственного капитала банка является его уставный капитал и резервные фонды.

Величина собственного капитала, необходимая для нормальной работы банка, зависит от многих факторов:

1) клиентуры банка. Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворить потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

2) характера активных операций банка. Если банк ориентируется на операции, связанные с большим риском, он при прочих равных условиях должен иметь более значительный собственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;

3) состояния рынка кредитных ресурсов. Если рынок хорошо развит, то размер собственных средств может быть ниже;

4) состояния экономики. Неустойчивая экономика определяет необходимость более значительного капитала.

Размер собственных средств банка может быть увеличен двумя путями:

- накоплением прибыли или доп выпуском акций для акционерного банка;

- увеличением числа пайщиков или величины пая для паевого банка.

Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд, не менее 5% от чистой прибыли

уставный капитал банка формируется из акционерного или частного капитала банка во время организации нового банка путем аккумулирования взносов или выпуска и реализации акций.

специальные фонды предназначены для производственного и социального развития банка. Отличие средств спец. фондов от резервного фонда заключается в том, что они имеют конкретное назначение ( например, резерв для выплаты возможных потерь по кредитным операциям);

нераспределенная прибыль-это источник внутреннего происхождения. Создается как излишек прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и прочие фонды;

субординированный долг – это обычные необеспеченные капитальные инструменты, которые по условиям контракта не могут быть изъяты из банка ранее 5 лет, а в случае банкротства или ликвидации банка возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов.