logo search
БО лекции

Облигации

С целью получения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций банки могут осуществлять выпуск облигаций:

  1. ГКОРФ (государственные краткосрочные облигации РФ)

  2. ОФЗРФ (облигации федерального займа РФ)

  3. ОСЗРФ (облигации сберегательных займов РФ)

Облигации – это единичное долговое обязательство, на возврат вложенной суммы денег через установленный срок с выплатой процентов.

Обязательным условием эмиссии облигации является полная оплата выпущенных банком всех акций (для акционерного банка) или полная оплата долей в уставном капитале банка. Действующим законодательством и нормативными актами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций.

Облигации могут выпускаться как именные, так и на предъявителя, а также как на бумажном носителе, так и в безналичной форме.

Банки имеют право выпускать облигации, только в валюте РФ и реализовывать их за рубли.

Минимальный срок обращения облигаций должен быть 1 год и в рамках первого выпуска облигаций они могут реализовываться по различным ценам.

Регистрация эмиссии облигации производится аналогично порядку, установленному для выпуска акций, а именно для этого должен быть утвержденный проспект эмиссии и облигации должны быть реализованы не позднее 6 месяцев после регистрации их выпуска.

  1. Банковский сертификат – это свободно обращающее свидетельство о депозитном или сберегательном вкладе банка- эмитента, удостоверяющий право вкладчика по истечению установленного срока на получение суммы депозита и процента по нему.

Они бывают:

  1. Депозитные сертификаты, только для юридических лиц на 1 год.

  2. Сберегательные сертификаты, только для физических лиц на 2 года.

Право выпуска сертификатов представляется банку при условии осуществления им банковской деятельности не менее 2 лет.

Банки могут приступить к выпуску сертификатов только после утверждений условий их выпуска и обращения главной территории управления ЦБРФ.

Условия выпуска должны содержать полный порядок эмиссии и обращения сертификатов, описание их внешнего вида и образца (макета).

Реквизиты сертификатов следующие:

  1. Наименование (депозитный или сберегательный);

  2. Дата внесения вклада, сумма цифрами и прописью;

  3. Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозитный счет;

  4. Дата востребования вклада по сертификату;

  5. Процентная ставка и сумма причитающихся процентов;

  6. Наименование банка-эмитента и его юридический адрес;

  7. Подпись руководителя, главного бухгалтера и печать банка;

Банки могут выпускать сертификаты, как в разовом порядке, так и сериями. Причем они могут быть также как и именные и на предъявление. А также либо для юридических, либо для физических.

Оба вида сертификатов выпускаются в рублях и являются разновидностью срочных депозитов, в которых указывается срок обращения.

Продажа сертификатов осуществляется путем заключения договора между банком и приобретателем. Выдается сертификат по поступлении денежных средств на счет. В случае утраты сертификата право на него восстанавливается в судебном порядке( на предъявителя), если именной по письменному заявлению.