Вопрос 97, Деятельность кредитных организаций на валютном рынке

/. Валюта Российской Федерации гТт+

и иностранная валюта _{., .[.III

2. Понятие валютных ценностей

3. Валютные операции

4. Резиденты и нерезиденты

5. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

1. Регулирование валютных отношений, в том числе правового статуса кредитных организаций как участников таких отношений, в Российской Федерации осуществляется положениями Конституции РФ, Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и других нормативно-правовых актов. Под валютой Российской Федерации понимаются:

• находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в. Российской Федерации;

• средства в рублях на счётах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

При этом ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации — это:

• платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы);

• эмиссионные ценные бумаги (включая акции и облигации);

• ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки);

• опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг;

• другие долговые обязательства, выраженные в валюте Российской Федерации.

Иностранная валюта — это:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

2. Под валютными ценностями понимаются:

• иностранная валюта;

• ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, — платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

• драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

• природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливаются Правительством РФ.

3. Кредитные организации, как и иные субъекты права, становятся участниками валютных правоотношений в случае осуществления ими валютных операций, к которым относятся:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также, вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

• осуществление международных денежных переводов.

• расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

___________________________________________________________195

4. Для целей валютных отношений резидентами считаются следующие лица:

•" физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в Российской Федерации;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в Российской Федерации;

• дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

• находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, российских юридических лиц с местонахождением в Российской Федерации, а также российских предприятий и организаций, не являющихся юридическими лицами, созданных в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в Российской Федерации.

В то же время, нерезидентами являются:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

• находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства и др.

5. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право:

%/ знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;Т96

197

• обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ;

• на другие права, установленные законодательными актами РФ. Кроме того, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:

• представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

• представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

• в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

• вести учет и составлять, отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее 5 лет;

• выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

• выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.