logo
лекция по финансам

Тема 24: Банковская система рф.

Банковская система РФ двухуровневая:

1 уровень – ЦБРФ;

2 уровень – коммерческие, сберегательные, ипотечные, инвестиционные банки.

ЦБРФ является главным банков всех банков, он находится в государственной собственности. Он осуществляет все доходные и расходные операции для правительства, т.е. является банкиром правительства, т.к. у него открыт беспроцентный счет для финансирования правительственных расходов. На этот счет поступают денежные средства от налогов и других сборов и с этого же счета осуществляются и списываются все правительственные расходы. ЦБРФ подотчетен законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, организованной парламентом, управляющего банком назначает президент, несмотря на то, что ЦБ является самостоятельным органом, однако имеет относительную зависимость от правительства, в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без согласования ее основных элементов, а именно денежно-кредитной и финансовой политики.

Основными целями ЦБРФ являются:

1.Защита и обеспечение устойчивости рубля, т.е. его покупательной способности и курса по отношению к другим иностранным валютам;

2.Развитие и укрепление банковской системы РФ;

3.Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

ЦБРФ выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с правительством РФ проводит единую денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

-монопольно осуществляет эмиссию банкнот и монет и организует их обращение;

-является кредитором в последние инстанции для кредитных организаций и организует их рефинансирование;

-устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

-устанавливает правила осуществления банковских операций, бухгалтерского учета, финансовой отчетности для банковской системы;

-осуществляет государственную регистрацию эмиссии ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с законом;

-осуществляет государственную регистрацию кредитных учреждений, выдает лицензии на право осуществления деятельности и отзывает их не только кредитным организациям, но и организациям, занимающихся их аудитом;

-осуществляет контроль и надзор за деятельностью всех кредитных организаций;

-осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

-осуществляет валютное регулирование и валютный контроль за валютными операциями, устанавливает курс национальной валюты по отношению к иностранными определяет порядок расчетов с иностранными государствами;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса;

-проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и по регионам, а прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений и публикует соответствующие данные в средствах массовой печати.

Денежно-кредитная политика осуществляется ЦБРФ, представляет собой совокупность государственных мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель – это регулирование экономики по средствам воздействия на нее, совокупность денежного оборота, который включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках. Эмиссия банкнот закреплена законодательством за Банком России, как представителем государства, решение о выпуске в обращении новых банкнот и монет определяет Совет Директоров, он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.

Коммерческие банки являются одним из основных звеньев, как банковской системы, так и кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. В этих банках концентрируется основная масса кредитных ресурсов. Исторически основной функцией коммерческого банка является прием вкладов на текущие, расчетные и депозитные счета. Также они осуществляют кратко-, средне- и долгосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий и осуществляет расчеты с ними. Коммерческие банки организованы на паевых или акционерных началах и могут различаться между собой:

1.по способу формирования уставного капитала – либо с участием государства, либо с участием средств акционеров, либо с участием иностранного капитала и т.д.

2.по отраслевой принадлежности: «Газпромбанк», «Автовазбанк», «Агропромбанк».

3.по территории деятельности.

4.по видам совершаемых операций.

Основными функциями коммерческого банка является:

-привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц;

-кредитование юридических и физических лиц;

-осуществление денежных и расчетных платежей в хозяйстве;

-выпуск кредитных средств обращения (векселя, банковские сертификаты и т.д.);

-консультирование и предоставление экономической и финансовой консультаций;

-операции с иностранной валютой – покупка, продажа, обмен.

Сберегательные банки РФ созданы с целью привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью размещения их на условиях возвратности, срочности, платности и обеспеченности в кредитные операции и операции с ценными бумагами с целью получения дохода. По форме организации сберегательный банк создан как акционерное общество, осуществляемое деятельность на основе принятого устава. Поскольку основным учредителем сберегательного банка является ЦБРФ, то часть собственности Сбербанка принадлежит государству, а остальная часть акционерам, которым являются другие банки, учреждения, отдельные работники, коллективы учреждений системы сбербанка «Внешторгбанка» России и Российского Республиканского управления инкассации ЦБРФ.

Для осуществления своей деятельности Сбербанк должен обладать капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств.

К собственным средствам относятся:

-уставный фонд;

-резервный фонд;

-другие фонды банка;

-прибыль.

К привлеченным средствам относятся:

-депозитные вклады;

-ценные бумаги;

-сберегательные вклады.

Основное направление деятельности Сбербанка является оказание разнообразных услуг населению: это прием и выдача вкладов, кредит на расчетное обслуживание не только физических лиц, но и юридических, новые виды услуг – консультации, гарантии, поручительства, предоставление сейфов для хранения ценностей.

Инвестиционные банки. Инвестиционный банк определен как банк, специализирующийся на операциях по вложенным денежным средствам в промышленность, в ценные бумаги, в сельское хозяйство, в строительство и другие сферы деятельности, с целью получения дохода. Основной задачей инвестиционных банков является финансирование, кредитование инвестиций – это долгосрочные вложения капитала в какие-либо сферы деятельности с целью получения прибыли. Следует различать финансовые инвестиции, т.е. вложения денежных средств в ценные бумаги (акции, облигации, банковские депозиты) и реальные инвестиции, т.е. вложение денежных средств в основной капитал и на прирост материально-технических запасов. Основными функциями инвестиционного банка являются эмиссионная функция по выпуску ценных бумаг, а именно ведение переговоров с торгово-промышленными компаниями о выпуске новых акций и облигаций, техническая подготовка таких выпусков с принятием на себя обязательств по размещению ценных бумаг на рынке и приобретению той части, которая будет размещена по подписке. Инвестиционные банки бывают двух типов:

1)проводят операции, как правило, с ценными бумагами корпоротивного характера, а именно их вторичное размещение и распределение акций и облигаций, а также выступают посредниками в размещении международных ценных бумаг.

2)осуществляют на долгосрочной основе финансирование и кредитование инвестиций крупномасштабных проектов, специальных целевых проектов, связанных с внедрением передовых технологий и достижений НТП.

Ипотечные банки впервые были созданы в Германии, специализируясь на кредитовании на долгосрочной основе под залог недвижимости, земли и строений. В России появились в 1992г. и назывались «Инвестиционные земельные банки». Ипотека – это обеспечение обязательным недвижимым имуществом, при котором залогодержатель вправе в случае неисполнения залогодателем обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Договор об ипотеке оформляется в виде закладной, она должна быть нотариально удостоверена и обязательно подлежит государственной регистрации. Ипотека может быть установлена на земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома, квартиры, дачи, садовые участки, гаражи и т.д.

Договор об ипотеке вступает в силу с момента регистрации закладной. Важной особенностью ипотечных кредитов является то, что банк не должен менять процентную ставку в течение всего срока действия, т.к. по этим видам кредита установлена твердая процентная ставка. Ипотечные кредиты носят долгосрочный характер до 15-20 лет. Ресурсами ипотечных банков являются: - собственные накопления;

- ипотечные облигации – это ценная бумага, выпускаемая банком под обеспечение недвижимого имущества и приносящая твердый процентный доход. Специфическая деятельность ипотечного банка – это то, что 50% пассивных операций составляет эмиссия в виде ипотечных облигаций. Ипотечные банки, помимо своей основной деятельности осуществляют также другие обычные банковские операции.

Финансовые компании

Финансовые компании особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита. Их организационными формами могут быть акционерная и кооперативная.

Финансовые компании представлены двумя видами: по финансированию продаж в рассрочку и личного финансирования. Первые занимаются продажей товар в кредит товаров длительного пользования (автомобили, холодильники, телевизоры и др.), предоставлением ссуд мелким предпринимателям, финансированием розничных торговцев. Вторые, как правило, выдают ссуды в основном потребителям. А иногда финансируют продажи одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды от года до трех лет.

Пассивные операции компании осуществляются главным образом за счет выпуска собственных ценных бумаг, а также краткосрочных кредитов у коммерческих сберегательных банков.

Основой активных операции является выдача потребительских кредитов, а также вложения в государственные ценные бумаги. На потребительские кредиты приходиться до 90 % активных операций. Первоначально финансовые компании стали развиваться в США, особенно после второй мировой войны. Именно здесь активно стала развиваться продажа товаров длительного пользования в кредит. В 60-е годы опыт США переняли страны Западной Европы, Японии и др. Развитие финансовых компаний возможно при широкой насыщенности потребительского рынка товарами и услугами. А также активной конкуренции между ними.

Финансовые компании служат важным инструментом проталкивания товаров длительного пользования на рынке для крупных промышленных корпораций, в особенности в условиях низкого спроса и ухудшения экономической культуры. Особое место занимает продажа автомобилей. Поскольку большая их часть на Западе приобретается в кредит. Многие автомобильные корпорации западных стран создают дочерние компании с целью ускорения реализации своей продукции. Так, ведущая автомобильная корпорация США «Дженерал моторе аксентас корпорейшен». Многие американские, европейские и японские автомобильные компании имеют аналогичные подразделения. Своеобразие деятельности компании состоит в том, что она взимает довольно высокий процент за кредит – от 10% до 30% в различные периоды колебания конъюнктуры. Потребитель, или заёмщик, в случае невозможности возврата потребительской ссуды лишается своего имущества, которое переходит в собственность финансовой компании.

Финансово-промышленные группы

Финансово-промышленные группы (ФПГ) – один из видов корпоративной организации. Обеспечение монопольного положения крупных корпораций на мировом рынке способствует высокая степень концентрации научно-технического потенциала в одних руках. Расширяя набор функций и услуг. Корпорации естественно преобразуются в ФПГ.

Началом формирования ФПГ следует считать образование финансовых компаний в рамках крупных промышленных корпораций. В начале 80-х годов 20 века практикой крупных корпораций стало включение в свою структуру финансовых компаний, выполняющих функции коммерческих банков. Но в отличии от банков, они не входят в федеральную резервную сеть и не могут страховать вклады через федеральную корпорацию по страхованию.

Таким образом, отличительной особенностью и обязательным условием дл ФПГ является наличие в её составе финансово-кредитного учреждения и компании по производству продукции. При формировании первых ФПГ речь шла об объединение технологически связанных предприятий, так как благодаря такой связи максимально концентрируются материальные и финансовые ресурсы на одном направлении, отсекаются малоэффективные элементы и достигается «прорыв» в выбранном направлении. Современные ФПГ представляют собой диверсифицированные многофункциональные структуры, образующиеся в результате объединения капитала, кредитно-финансовых и инвестиционных институтов с целью увеличения конкурентоспособности, упрочнения технологических и кооперационных связей и роста эффективности.

Финансово-промыленная группа – это долговременное долговое объединение ряда компаний, действующих как основное для технологической или экономической интеграции. В развитых странах широкое распространение получили так называемые «банковские» ФПГ. Центром таких объединений являются банки или крупные финансовые компании. Чем коммерческие банки. В 1990 году доходы пяти крупнейших американских банков составили 2,4 млрд. долларов при общей сумме активов 604 млрд. долларов, а доходы пяти крупнейших финансовых компаний составили 3,2 млрд. долл. при вдвое меньших активах. Четыре из этих пяти принадлежат автомобильным корпорациям : «Дженерал моторс», «Крайслер» и две компании «Форд». Крупнейшие радиоэлектронные корпорации «IBM», «Вейстингауз», «Дженерал электрик» также имеют финансовые компании, которые ведут активную работу лизингу, предоставлению кредитов, страхованию и др. Функции финансовые компании расширяются и в настоящее время сравнимы с коммерческими банками.

Возможность распоряжаться капиталом финансовой компании определяется степенью её зависимости от материнской компании. Некоторые передают 50% прибыли, другие – все 100%. Классификация ФПГ, как правило, осуществляется по следующим характеристикам: способ формирования, тип организационного строения, форма собственности, способ внутри группового управления, границы осуществления деятельности.

При формировании финансово-промышленных групп широко используются принципы горизонтальной и вертикальной интеграции. В развитую ФПГ входит: банк, инвестиционная компания, пенсионный фонд. Консалтинговая фирма, брокерские конторы, информационно-рекламные подразделения; производственные предприятия, внешнеторговые компании, товарно-сырьевые биржи, страховые, транспортные и сервисные фирмы.

Таким образом, создание ФПГ подразумевает объединение под одной крышей трех структур – финансовой, производственной и коммерческой, каждая из которых представляет совокупность предприятий.

Финансово-промышленые группы имеют следующие преимущества:

Одним словом, тенденции формирования ФПГ отражают закономерности развития всего мирового производства. К таким закономерностям относят: концентрация капитала (слияние, поглощение, создание альянсов); интеграция промышленного и финансового капиталов; диверсификация норм и направлений деятельности; глобализация и интернационализация капитала; использование новейших информационных технологий, международных стандартов регулирования национальных рынков.

товариществ увеличилось до 22276.

Во вторую мировую войну кредитные товарищества почти полностью прекратили существование. Их деятельность возобновилась после войны, и в 1950 году насчитывалось 2292 кредитных товариществ, обязаны публиковать балансы, с величиной активов в 2,6 млрд. марок, а в 1975 году – 2407 с активами в 135,1 млрд. марок (общее число – 5196 с суммой активов 154,8 млрд. марок). Усиление их влияния происходит за счет расширения сети отделений. В то время как с 1957 по 1975 года общее число их уменьшилось с 11795 до 5196, количество отделений возросло с 2305 до 194502.

Кредитные товарищества являются главными конкурентами сберегательных касс по привлечению вкладов населения. Достаточно сказать, что в пассивах кредитных товариществ сосредоточенно около 24% всех сберегательных вкладов кредитной системы. Основными пассивными операциями этой группы банков являются операции по привлечению сберегательных вкладов. На начало 1976 года на приходилось 85,3 млрд. марок. Или более 63% общей суммы пассивов. В активных операциях главную роль играют долгосрочные и краткосрочные кредиты (их удельный вес соответственно 30 и 19,7%) мелким средним производителям. Среднесрочному кредиту отводится второстепенное значение (8%). Новая для кредитных товариществ особенность – специализация на предоставление долгосрочных кредитов.

В 1917 году был создан Федеральный союз немецкий народных банков и сельскохозяйственных касс взаимопомощи на базе объединения Немецкого союза кредитных товариществ с Немецким союзом сельскохозяйственных касс. Увеличение числа отделений кредитных товариществ, координация их деятельности, а также сокращение числа из-за слияний делает их более конкурентоспособными. Между кредитными товариществами существует координация расчетов. Координационным центром выступают 11 центральных касс. Которые играют роль как расчетных центров кредитных товариществ, так и улучшают их ликвидность, представляя кредиты. Во главе Федерального союза находится Немецкая касса кредитных товариществ.

Кредитные товарищества

Сегодня в России действует около 350 кредитных кооперативов, которые объединяют примерно 180 000 пайщиков. Для того, чтобы получить кредит, необходимо сделать вступительный взнос (200 – 500 рублей) и внести свой пай, от размера которого зависит максимальная сумма кредита. Как правило, она не превышает вложенную сумму более чем в пять раз. Пайщики, не испытывающие потребности в дополнительном финансировании, используют кооператив как банк и получают проценты на вложения. В кредитном кооперативе срок оформления первого займа обычно не превышает 2 – 3 дней, для последующих бывает достаточно 2 – 3 часов.

Следует заметить, что во многих странах кредитные кооперативы и союзы развиты намного больше, чем в России.

Кредитные союзы существуют в 87 странах мира и объединяют 93,2 миллиона человек. Совокупные активы всех 55 тысяч кредитных союзов превышают 4,3 триллиона долларов США.

В Канаде кредитные союзы объединяют в своих рядах около трети всего населения и являются держателями примерно около 14% всех канадских вкладов.

В США кредитные союзы, несмотря на алую долю в суммарных активах всех финансовых институтов – самый многочисленный финансовый институт: каждый четвёртый американец – член какого – либо КПК. В США и Австралии, к примеру, украинские эмигранты выжили и заняли достойное экономическое положение во многом благодаря таким кооперативам, которые стали также центрами украинской солидарности и взаимовыручки.

Практически везде существует специальное законодательство о кредитных союзах, которые выполняют две основные задачи. Во-первых, оно защищает интересы кредитных союзов как некоммерческих ссудо-сберегательных кооперативов граждан, объединившихся для оказания самим себе собственными силами качественных и доступных финансовых услуг под своим же собственным контролем. В частности, кредитные союзы, как правило, освобождаются от уплаты налогов. Во-вторых, специальное законодательство защищает интересы самих пайщиков кредитных союзов, устанавливая ограничения допустимых видов деятельности и нормы контроля кредитных союзов. В числе последних – обязательное прохождение кредитными союзами ежегодного внешнего аудита, открытость финансовой информации для пайщиков, национальных и региональных ассоциаций кредитных союзов, а также для специальных государственных органов, уполномоченных осуществлять надзор и контроль за их деятельностью.

Кредитные союзы за рубежом составляют существенную конкуренцию и другим коммерческим организациям. В некоторых странах кредитные союзы имеют право осуществлять платежи предпринимателям и предприятиям малого бизнеса, что дополнительно улучшает положение пайщиков кредитного кооператива.

Положительный пример развития данного сектора экономики мы видим во многих других странах, включая Германию, Италию, Францию, Финляндию и Индию. В этих странах кооперативные банки управляются 8группами собственников, которые вкладывают в них средства и получают ссуды.

В Западной Европе первые кооперативные банки появились в Германии, где теперь функционируют тысячи таких банков, обслуживающих преимущественно фермеров, ремесленников и мелких предпринимателей. Ссуды кооперативных банков носят краткосрочный и среднесрочный характер. Формирование их ресурсов осуществляется путем продажи акций, привлечение вкладов и заимствований у центрального коммерческого или кооперативного банка. При этом, конечно нельзя не отметить «Райффайзенбанк», который возник во второй половине 19 века как первый банковский кооператив, а в результате на сегодняшний момент это крупнейшая банковская группа в Австралии, располагающая наиболее разветвленной филиальной сетью в стране и за рубежом. В целом в германии действует 1500 кооперативных банков, в городах их называют Фольксбанк, а в сельской местности – Райффайзенбанк.

Кооперативные банки – это сравнительно небольшие кредитные учреждения, количество которых за последние годы постоянно уменьшается в связи с их слиянием. Сегодня кооперативные банки предлагают универсальный ассортимент услуг, несмотря на то, что их деятельность сосредоточена на бессрочных и сберегательных вкладах и на выдаче краткосрочных и среднесрочных кредитов своим членам. Объем долгосрочных кредитов постоянно растет. Операции расчета между отельными кооперативными банками проходят через региональные центральные банки, задачи которых приблизительно соответствуют задачам жироцентралей и организации сберегательных касс.

Райффайзенбанк сформулировал принципы, которые впоследствии легли в основу принципов Международного кооперативного альянса:

Для получения кредита необходимо предоставить документы:

Получив эти документы, банк:

Кредиты выдаются: на покупку техники на 5 лет, на строительство объектов – до 20 лет с обязательной отсрочкой первого платежа до 5 лет, основной долг гаситься тогда, когда кредит начинает приносить прибыль.

Осуществляется государственная поддержка кредитования. Так, при получении кредита на модернизацию мелкого объекта в сумме до 100 тыс. евро, инвестиционная поддержка составляет 20 % от суммы кредита. При стоимости крупного объекта от 100 тыс. до 1, 25 млн. евро процентная ставка уменьшается на 5%(рыночные ставки 6,5%). Таким образом за счет государственной поддержки, в течении 20 лет около 30% от суммы кредита будет погашено государством.

Имеется федеральная инструкция, в которой утвержден перечень объектов для возможной государственной инвестиционной поддержки, а также установлено, что клиент может подать одну заявку на крупный объект и одну заявку на мелкий объекта периодичностью в 5 лет.

В земле Бранденбург на безвозмездную поддержку кредитов выделяется в год 1,7 млн. евро на крупные объекты.

Кредит на практике дают под залог земельного участка, находящегося в собственности клиента, закон разрешает и банки согласны дать кредит под залог земельного участка, находящегося в аренде, но только, на это есть нотариально заверенное согласие арендодателя.

Допускается получение кредита без залога имущества при условии гарантийных обязательств от имени органов власти или третьих лиц, распространена выдача кредитов, даже для неустойчивых в финансовом отношении заёмщиков под эффективные инвестиционные проекты. При этом залог под полученный кредит оформляется оборудование или строящееся здание. Изучая опыт кредитования можно сделать однозначный вывод – основным залоговым активом, под который выдается кредит сельхозтоваропроизводителю и крестьянину, является земля.

Кооперативные финансовые институты развитых стран не заменяют банковскую систему. Они обслуживают определенную экономическую нишу, выполняя, в основном, функции кредитования фермеров и других предприятий в сельской местности. В ФРГ в системе кредитной кооперации аккумулируется 27% всех финансовых депозитов страны и она обеспечивает 24% общего объема выданных кредитов, значительная часть которых приходилось на сельское хозяйство.

Но кредитная кооперация – это не только кредитные потребительские союзы. Вторая её достаточно значительная ветвь – это сельскохозяйственные потребительские кооперативы. И здесь нельзя не отметить «Россельхоз-банк», который как раз учитывает зарубежный опыт развития кредитной организации (имея ввиду «Райффайзенбанк»). ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Россельхоз-банк) создан по инициативе Правительства, одобренной Президентом РФ, в 2000 году.

Правовые основы деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов определены федеральным законом от 8 декабря 1955 года «О сельскохозяйственной кооперации».

На сегодняшний день система кредитные кооперативы представлены двумя видами: кредитные потребительские кооперативы граждан и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы. Само понятие в настоящее время «кредитный кооператив» выпадает из экономической сферы, поскольку такая форма собственности для банков не предусмотрена современным Законом РФ «О банках и банковской деятельности».

Для ясности необходимо привести определение «кооперативных банков» и «кредитных потребительских кооперативов»:

Различия между банками кредитным кооперативом: