28.Обеспечение платежеспособности страховой компании. Экономическая работа в страховой компании.

Финансовая устойчивость страховой компании как системы, адапти­рующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: платежеспо­собность, т.е. возможность расплачиваться по своим обязательствам, и наличие финансовых ресурсов для развития, чтобы соответствовать воз­можным изменениям внешних условий.

В ст. 25 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации» говорится, что основой финансовой устойчивости стра­ховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и стра­ховых резервов.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильная инвестиционная политика. В оте­чественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:- надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, которая определяется в соответствии с действующими «Правилами разме­щения страховщиками страховых резервов»;- уровень выплат (отношение сумм страховых выплат к суммам взно­сов, поступивших в этот период);- показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение сум­мы страховых резервов к сумме страховых взносов);- текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящих­ся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из страховых взносов страхователей. Согласно ст.25Закона «О страховании» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного к-ла, страховых резервов, а также система перестрах-я. Минимальный размер уставного капитала для различных видов страх-я и перестрах-я устанавливается Департаментом страхового надзора Минфина РФ с последующим ежегодным пересмотром. Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. С. Коньшина: где К - коэффициент Коньшина; n - число застрахованных объектов, ед.; q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, руб.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя Кне влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф): ,гдеД-сумма страх доходов за тарифный период, З- сумма средств запасных фондов, Р- сумма страх расх.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда. Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является R страховых организаций, которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части: R=прибыль/доход *100%