5.3 Расчет величины валютного риска для включения в норматив достаточности капитала

Величина валютного риска определяется на основании стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте и определяется в процентном отношении от величины суммарной открытой валютной позиции банка (ОВП). Расчет норматива ОВП осуществляется в соответствии с требованиями Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 «Об утверждении инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

Величина валютного риска (ВР) рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП x 0,08,

где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты, после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Требования банка в иностранной валюте рассчитываются следующим образом:

1. определяются балансовые требования - активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой, за исключением: счета для отражения открытой валютной позиции и активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если условиями договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда изменение валюты актива не может быть осуществлено без согласия банка). Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. В случае если по данным активам сформированы специальные резервы на покрытие возможных убытков в валюте актива, они принимаются в расчет балансовых требований в валюте актива в размере сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков, а оставшаяся часть задолженности включается в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;

2. балансовые требования уменьшаются на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков по соответствующим активам, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования);

3. определяются внебалансовые требования - учитываемые на внебалансовых счетах требования банка в иностранной валюте по получению приобретаемого актива и (или) по получению денежных средств за продаваемые активы.

Обязательства банка в иностранной валюте рассчитываются следующим образом:

1. определяются балансовые обязательства - пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой, за исключением счета для отражения открытой валютной позиции;

2. определяются внебалансовые обязательства в иностранной валюте, учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка по поставке продаваемого актива и (или) по поставке денежных средств за покупаемые активы и условные обязательства в размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по ним, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования).

Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций .

Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции.

В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливаются следующие нормативы:

• величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют не может превышать 20 процентов от нормативного капитала банка;

• величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка;

• величина чистой открытой позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть сделок СВОП.

Исходя из норматива ОВП, установленного в целом по банку, показателей работы подразделений банка на валютном рынке, центральные аппараты банков доводят филиалам предельные значения отдельных параметров состояния ОВП, которые могут быть пересмотрены в связи с их перераспределением между филиалами, изменением факторов влияющих на величину валютного риска. Предельные размеры отдельных параметров состояния ОВП для подведомственных отделений устанавливаются филиалами самостоятельно, исходя из установленного им предельного значения. Если на конец рабочего дня у банка образовалось превышение норматива ОВП, он обязан принять меры по реализации (закрытию) этого превышения путем купли-продажи либо конверсии иностранной валюты.

В экономически обоснованных случаях филиалы могут допускать превышение установленных предельных значений отдельных параметров ОВП на срок не более одного дня по согласованию с ответственными работниками Управлений валютного регулирования и контроля. Превышение установленных предельных значений отдельных параметров ОВП на срок два дня и более допускается только при наличии письменного разрешения на основании обоснованных ходатайств филиалов. В отделении банка обязанности по контролю за состоянием ОВП должны быть внесены в должностную инструкцию ответственного работника.

С целью минимизации валютного риска, ограничения риска получения отрицательного финансового результата по операциям с иностранной валютой при неблагоприятном изменении валютных курсов филиалам банка устанавливаются лимиты остатков по счетам 6901 «Валютная позиция» (сублимиты) на конец операционного дня (по видам валют). (Лимиты остатка по счетам 6901 «Валютная позиция» (по видам иностранных валют) - предельное значение активного и пассивного остатка по счету).