1.9 Использование нормативов достаточности капитала
Стремительный рост финансовых услуг и кризис 2008 года заставили белорусские банки во многом пересмотреть свои подходы к управлению рисками. Новшество, введенное Базелем II, заключается в разработке системы взвешивания риска, позволяющего определить степень кредитного риска банка. Это своевременно и актуально в условиях мирового финансового кризиса. Новые подходы, предусмотренные Базелем II для расчета нормативов достаточности капитала, дают банкам, способным их применять, значительные преимущества. Но воспользоваться ими без улучшения качества риск-менеджмента, нацеленного на оптимизацию «риск – прибыль», невозможно. Согласно Базелю II новые нормативы в отношении расчета достаточности собственного капитала (требования к капиталу банка) предусматривают иной состав RWA, который рассчитывается по формуле:
RWA = CRWA + OR + MR, (3)
CRWA – активы, взвешенные с учетом кредитного риска;
OR – операционный риск;
MR – рыночный риск.
Концепция Базеля II в области достаточности собственного капитала применительно к организации системы управления банковскими рисками привлекательна преимущественно в теоретическом плане. Практическое внедрение Базеля II не столь безупречно, как изложено в теории. Он был принят в 2004 году, с 2007 года началось его введение в странах «Группы десяти». Сейчас имеет место транзитный этап, который выявил следующие недостатки в области оценки и управления кредитным риском:
допускается концентрация кредитного риска в одном секторе экономики, поскольку стандартизированный подход снижает требования к капиталу по отношению к жилищному, ипотечному и розничному кредитованию;
поощряется использование инструментов снижения кредитных рисков, но так, что кредитный риск по обеспечению оказывается недооцененным, а его низкий уровень банкам выгоден – чем меньше кредитный риск по обеспечению, тем выше стоимость кредитного портфеля;
быстрое развитие секьютеризации низкокачественных активов. Теперь через этот механизм банки могут «сбросить» с баланса низкокачественные активы;
ответственность за оценку кредитных рисков часто ложиться на рейтинговые оценки, не подконтрольные органам регулирования банковской деятельности и надзора. Это стало причиной преднамеренных или непреднамеренных ошибок рейтинговых агентств, сводящихся к завышению рейтинга ссудозаемщиков, т.е. к недооценке кредитных рисков.
В перспективе для полного внедрения Базеля II в части достаточности собственного капитала и управления кредитным риском в экономической литературе предлагается следующее: ограничить размер кредитного портфеля верхним пределом – не более 70% в общем объеме рисковых активов банка, то есть предлагается ввести еще один норматив, связанный с ограничением кредитования как отношение кредитного портфеля, т.е. суммы остатков всех выданных банком кредитов на любую дату, а не только отчетную к объему рисковых активов банка на дату расчета норматива. Данный норматив должен иметь величину менее 0,7, указываться банком в регулярном отчете, представляемом в Национальный банк. Кроме того, он должен рассчитываться в момент принятия решения о предоставлении заемщиком очередных кредитов, т.е. какой будет величина предлагаемого норматива, если банк выдаст запрашиваемые кредиты.
Согласно Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (с изм. и доп.) нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа).
Нормативный капитал уменьшается на величину ежемесячно рассчитываемого превышения суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером, установленным настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков в соответствующей данному превышению части.
Для установления норматива суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц используется значение нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации без учета уменьшения его.
Нормативы достаточности нормативного капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.
Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле:
,
где ДК - достаточность нормативного капитала;
НК - размер нормативного капитала;
ОК - размер основного капитала;
КР - величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску;
РР - величина рыночного риска;
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в последующие годы деятельности.
Yandex.RTB R-A-252273-3
- Учреждение образования «белорусский торгово-экономический университет потребительской кооперации»
- Управление банковскими рисками
- Введение
- Тема 1. Классификация и общая характеристика экономических рисков
- 1.1 Понятие риска и его основные составляющие
- 1.2 Классификация рисков
- 1.3 Классическая и неоклассическая теории риска
- 1.4 Сущность, содержание и классификация экономического риска
- Экономический риск
- 1.5 Процесс управления риском
- 1.6 Методы оценки экономических рисков
- 1.7 Сущность и классификация банковских рисков
- 1.8 Система управления банковскими рисками
- 1.9 Использование нормативов достаточности капитала
- Тема 2. Кредитный риск
- 2.1 Понятие и сущность кредитного риска, факторы, влияющие на кредитный риск, его классификация, управление и методы оценки
- 2.2 Понятие кредитного портфеля, его качества и методы управления
- 2.3 Оценка кредитоспособности заемщика. Понятие кредитного скоринга
- 2.4 Способы минимизации кредитных рисков
- 2.5 Активы, подверженные кредитному риску
- 2.6 Создание специальных резервов на покрытие возможных убытков, по активам, подверженным кредитному риску
- 5.2 Система управления валютным риском
- 5.3 Расчет величины валютного риска для включения в норматив достаточности капитала
- 5.4 Подходы по управлению и минимизации влияния валютного риска на результаты деятельности банка
- Тема 6. Операционный риск лысюк) тема 7. Фондовый и товарный риски
- 7.1 Понятие, сущность и расчет фондового риска для включения в норматив достаточности капитала
- 7.2 Понятие, сущность и расчет товарного риска для включения в норматив достаточности капитала
- 7.3 Создание специальных резервов под обесценивание ценных бумаг и на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе
- 10.2 Управление активами: ожидаемая доходность и риск
- 10.3 Характеристика активов: доходность и риск
- 10. 4 Бета-коэффициент активов – мера их риска
- 10.5 Методы управления активами банка
- 10.6 Использование методики var для оценки рисков
- 10.7 Обзор современных моделей оценки кредитного риска
- Тема 11. Риски в международных операциях банков
- 11.1 Виды рисков, связанные с международными операциями банков и факторы их определяющие
- 11.2 Особенности оценки степени рыночных рисков при международных операциях. Концепция var, как основной метод оценки риска
- 11.3 Страхование как способ регулирования риска
- Список литературы
- Содержание
- Тема 1. Классификация и общая характеристика экономических рисков 5
- Тема 2. Кредитный риск 36
- Тема 3. Риск несбалансированной ликвидности (лысюк) 77
- Тема 4. Процентный риск лысюк) 78
- Тема 5. Валютный риск 79