2.5.2. Розміщення коштів в іноземній валюті у вигляді кредитів

Навіть у кризовому 2009 р. обсяг кредитів, наданих у валюті, перевищував обсяг кредитів в національній валюті (із 717806 мільйонів гривень, наданих у кредити за 11 місяців 2009 р., 375803 мільйонів гривень, або 52,36 % становили кредити в іноземній валюті)¹. При цьому кредитування резидентів в іноземній валюті в той період відбувалося в цілому за правилами, встановленими для розміщення кредитів в національній валюті України.

Зважаючи на те, що валютне кредитування негативно випливає на функціонування національної валюти та посилює кризові явища в економці України, законодавець починаючи з 2009 р. послідовно обмежував можливості для отримання та використання резидентами України кредитів в іноземній валюті. Відповідно до положень п. 6 розділу II «Прикінцеві положення» Закону України «Про внесення змін до деяких законів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи» від 23 червня 2009 р. до 1 січня 2011 р. фінансовим установам, у тому числі банкам, дозволялося надавати кредити в іноземній валюті фізичним особам – резидентам і нерезидентам, які не займаються підприємницькою діяльністю, виключно для оплати послуг нерезидентам за лікування та навчання за кордоном шляхом перерахування кредитних коштів за призначенням на рахунок лікувальної установи або закладу освіти без проміжного зарахування іноземної валюти на поточний рахунок фізичної особи – позичальника. У листі від 16 грудня 2009 р. № 13-210/8108-23317 НБУ уточнив механізми проведення операцій із зарахування, використання та погашення кредитів в іноземній валюті, що отримуються позичальниками – фізичними особами.² У наступному надання (отримання) споживчих кредитів в іноземній валюті на території України взагалі було заборонене (відповідні зміни внесені до ст. 11 Закону України «Про захист прав споживачів» Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо врегулювання відносин між кредиторами та споживачами фінансових послуг» від 22 вересня 2011 р.).

Відповідно, валютні кредити надаються лише суб’єктам господарської діяльності, причому або у безготівковій формі, шляхом сплати платіжних документів з кредитного рахунку, або шляхом перерахування на рахунок позичальника, якщо інше не передбачено кредитним договором. Дане правило набуло імперативного виразу у зв’язку із набуттям чинності 24 листопада 2009 р. Законом України «Про внесення змін до деяких законів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи», у п. 7 розділу II «Прикінцеві положення» якого зазначено, що надання (отримання) кредитів, позик в іноземній валюті на території України та погашення (сплата) основного боргу і процентів за кредитами, позиками, наданими після набрання чинності цим Законом, здійснюються в безготівковій формі.

Кредити в іноземній валюті надаються банками за рахунок власних валютних ресурсів чи за умови залучення ними валютних ресурсів на відповідний строк. При цьому допускається часткове або повне конвертування одержаних позичальниками валютних кредитних коштів у гривню на міжбанківському валютному ринку України або в іншу іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України чи на міжнародних валютних ринках згідно з умовами укладених кредитних договорів.

Для кредитів, що надаються в іноземній валюті, необхідно враховувати також відсоткові ставки, які діють на міжнародних ринках капіталів.