10.2 Формы безналичных расчетов

Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) третьего лица на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.

Непосредственно в Гражданском Кодексе предусмотрены четыре формы безналичных расчетов:

1. расчеты платежными поручениями,

2. расчеты по аккредитиву,

3. расчеты по инкассо,

4. расчеты чеками.

Однако этот перечень форм безналичных расчетов не является закрытым и, следовательно, возможно использование и иных форм.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Выбор формы расчетов зависит от конкретных условий сделок и операций и фиксируется в договорах между контрагентами. В договорные отношения клиентов банки не вмешиваются. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Основанием для проведения расчетов являются расчетные документы. Расчетный документ представляет собой распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя или распоряжение получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Расчетный документ может существовать в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа. Требования по форме и заполнению расчетных документов установлены Банком России. Расчетные документы составляются в необходимом количестве экземпляров и должны содержать такие обязательные реквизиты, как наименование, номер и дату документа; наименование, ИНН и номера счетов плательщика и получателя; наименование и БИК их банков; назначение и сумму платежа.

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных Гражданским Кодексом, используются следующие расчетные документы:

1. платежные поручения;

2. платежные требования;

3. инкассовые поручения;

4. аккредитивы;

5. реестры чеков.