Виды страховых премий

Величина страховой премии определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф (тарифную ставку). На практике используется система основной и добавочной страховой премий. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.

По назначению страховые премии (взносы) подразделяют на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия – часть страхового взноса в денежной форме, предназначенная на покрытие риска. Её величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный (накопительный) взнос характерен для договоров страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер сберегательного взноса изменяется.

Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определённый период времени. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако возможны и положительные, и отрицательные его отклонения от планируемой величины. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии добавляется рисковая (гарантийная) надбавка.

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и рисковой надбавки. Нетто-премия личного страхования состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним ещё добавляется еще гарантийная надбавка.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки.

Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования и т.д.

По форме уплаты страховые взносы (премии) подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные.

Единовременный взнос – страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования. Сумма единовременного взноса определяется к моменту заключения договора страхования.

Текущий взнос является частью страховой премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос – это единовременный страховой взнос, который обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия.

Рассроченный страховой взнос – часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в счёт заключенного договора. При этом учитываются возможности страхователя произвести его уплату. Он подразделяется на ежемесячный, ежеквартальный, полугодовой. Сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом).

По способу исчисления страховые премии подразделяются на средние, степенные и индивидуальные.

Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и вычисляет среднюю арифметическую для всей совокупности рисков. Средние премии применяются в практике страхового дела, если страховая компания не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность.

Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима соответствующая статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков: например, дата постройки объекта, его местоположение и т.д.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных страховых объектов, не имеющих аналогов или большого распространения.

По способу отражения страховых взносов в балансе страхового общества они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию.

Переходящие платежи. Страховые сделки зачастую совершаются в конце календарного года. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем (календарном) году, но относится на период, который включает в себя последующий календарный год, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть страховой премии, которая распределена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества.

Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия – это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Резервная (Цильмеровская) премия – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определённые резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования.

Перестраховочная премия – премия, которую страховщик передаёт перестраховщику по условиям заключённого между ними договора перестрахования. Может быть пропорциональной и непропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключённого договора.