Теоретические основы построения страховых тарифов Сущность и задачи построения страховых тарифов

Совокупность экономико-математических методов, используемых для вычисления страховых тарифов, называют актуарными расчётами. Методология актуарных расчетов основана на использовании положений теории вероятностей, математической статистики и финансовой математики. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Основные задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

• вычисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• обоснование необходимых резервных фондов страховщика, конкретных методов и источников их формирования.

С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относится определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты принято классифицировать по отраслям страхования, времени составления и уровню иерархии. По времени составления они подразделяются на плановые и отчетные (последующие). На практике обычно выполняются последующие актуарные расчеты по уже совершённым операциям страховщика. Плановые актуарные расчеты составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. При этом обычно используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся компанией. По истечении 3-4 лет плановые актуарные расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных.

В зависимости от уровня иерархии актуарные расчеты могут быть общими (для всей страны), зональными (для определённого региона) и территориальными (для отдельного района).

Форма для определения расходов на проведение конкретного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.