Страхование жизни Содержание и функции страхования жизни

Страхование жизни – это отрасль личного страхования, предусматривающая предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную денежную сумму (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Страхуемый риск – это продолжительность человеческой жизни. Он имеет три аспекта:

• вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

• вероятность умереть или выжить в течение определённого периода времени;

• вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Страхование жизни выполняет ряд функций.

1. Функции социального характера:

• защита дохода семьи в случае смерти кормильца;

• обеспечение на случай утраты трудоспособности (инвалидности и старости);

• накопление средств для оказания материальной поддержки детям (на оплату обучения, к свадьбе);

• оплата ритуальных услуг.

2. Функции финансового характера:

• накопление, получение инвестиционного дохода;

• предоставление финансовой гарантии для получения кредита;

• защита наследуемых сумм (оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников за счет прямого личного права выгодоприобретателя на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; освобождение страховой суммы от налога на наследство);

• увеличение личных доходов за счет льготного налогообложения страховых взносов и выплат (характерно для зарубежных стран).

Основными принципами страхования жизни являются:

1. Страховой интерес. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь в результате смерти застрахованного.

2. Использование дисконтирования и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.

3. Участие в прибыли страховщика. Страховая компания, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая.

Существуют две формы начисления бонусов:

• ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (могут быть простые и сложные с учетом реинвестирования);

• окончательный бонус, начисляемый страховой компанией при истечении срока договора или в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок, или поощрения за длительный срок оплаты премии при пожизненном страховании.

4. Выкуп страхового договора. Выкуп страхового договора осуществляется страховщиком при досрочном прекращении страхового договора с выплатой страхователю выкупной суммы. Выкупная сумма – это стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва страховых премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения договора.

5. «Прозрачность» страхования жизни. Этот принцип означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о её деятельности и проводимых страховых операциях.